Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
ФОПы в 1ДФ Дополнительные действия
Levenya
От: Tuesday, April 24, 2012 9:30:25 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 12/12/2011
Сообщений: 2,017
Благодарностей: 1,366
Откуда: Киев
Порядок заповнення

Правила заповнення податкового розрахунку ф. № 1ДФ регламентовано р. ІІІ Порядку № 1020. Особливості заповнення окремих граф розглянемо послідовно.

 

Рис. 1.

1. Вказується податковий номер юридичної особи, податковий номер або серія і номер паспорта податкового агента (для фізичних осіб, які за своїми релігійними переконаннями відмовилися від присвоєння податкового номера і мають відмітку в паспорті). Якщо кількість цифр у номері менше восьми, то ліворуч додаються нулі, тому що мінімальна кількість цифр у даній графі – 8.

2. Наводиться найбільша з місячних за звітний період (на перше число місяця) облікових чисельностей штатних працівників облікового складу. Наприклад, якщо в липні така чисельність становила 18 чоловік, у серпні – 16, а у вересні – 22 чоловік, у графі вказується цифра 22. Облікова чисельність штатних працівників облікового складу податкового агента визначається відповідно до Інструкції № 286.

3. При заповненні цієї графи необхідно враховувати осіб, які працювали у звітному кварталі за договорами цивільно-правового характеру.

4. Вказуються квартал і рік арабськими цифрами, наприклад: за 1 квартал 2011 року.

5. Заповнюється податковим агентом, проставляється номер порції. У податковому розрахунку, що буде подаватися за результатами І кварталу 2011 р., заповнюються комірки «Сума податкового боргу станом на 01.01.2011», з відображенням податкового боргу (п. 1 підр. 1 р. XX ПКУ).

6. Відображається порядковий номер заповнюваного рядка.

7. Вказується податковий номер фізособи, якій виплачено/нараховано доход. За наявності у фізособи відповідної відмітки в паспорті про право здійснювати платежі без ідентифікаційного номера наводиться серія та номер паспорта (пп. 3.1.13 Порядку № 1020).

8. Відображається сума нарахованого доходу у звітному кварталі (незалежно від того, був виплачений такий чи доход ні) окремо по кожному виду доходу (п. 3.2 Порядку № 1020). Тобто якщо одній фізособі у звітному кварталі була нарахована заробітна плата в розмірі 5000,00 грн., а також орендна плата в розмірі 3500,00 грн. за здавання в оренду підприємству особистого автомобіля, то нараховані доходи наводяться окремо, а не одним рядком – 8500,00 грн. Аналогічно в різних рядках вказуються й нараховані доходи, до яких застосовується різний розмір ПСП (п. 3.8 Порядку № 1020). Сума нарахованого доходу відображається без вирахування ПДФО, ЄСВ, страхових внесків до накопичувальних і недержавного пенсійних фондів, суми ПСП.

9. Відображається сума фактично виплаченого фізособі доходу (також без вирахування ПДФО, ЄСВ, страхових внесків до накопичувальних і недержавного пенсійного фондів, суми ПСП) у розрізі ознак доходів і ПСП. Якщо заробітна плата виплачується вчасно у заздалегідь встановлений термін у наступному місяці, то сума, зазначена в цій графі, дорівнюватиме сумі нарахованої за звітний квартал зарплати (п. 3.3 Порядку № 1020).

Наприклад, на підприємстві заробітна плата виплачується регулярно в строки до 7-го числа. Сума нарахованої зарплати співробітнику Василенко склала: червень – 3800,00 грн.; липень – 4000,00 грн.; серпень – 4000,00 грн.; вересень – 4100,00 грн. У розрахунку за ІІІ квартал у цій графі по даному співробітнику буде відображено виплачений доход в сумі 12100,00 грн. (4000,00 + 4000,00 + 4100,00), а не 11800,00 грн. (3800,00 + 4000,00 + 4000,00).  

10. В цій графі відображається сума нарахованого і утриманого ПДФО по даній фізособі в розрізі ознак доходу і ПСП.

11. Наводиться сума фактично перерахованого ПДФО відповідно до зазначеної суми фактично виплаченого доходу. Тобто якщо зарплата виплачується регулярно, як показано в наведеному вище прикладі, то в дану графу потрапить сума нарахованого ПДФО, відповідно, за липень, серпень і вересень, хоча фактично ПДФО за вересень підприємство перерахує у жовтні.

12. Вказується ознака доходу1 відповідно до «Довідника ознак доходів для заповнення ф. № 1ДФ».

1 Додатково див. «Довідник ознак доходів для заповнення ф. № 1ДФ»

13. Дата прийняття/звільнення з роботи вказується тільки для тих працівників, які були прийняті або звільнені у звітному кварталі. Якщо працівник протягом звітного кварталу був неодноразово прийнятий та/або звільнений з роботи, то на таку фізособу заповнюється стільки рядків, скільки разів відбувалося таке звільнення (прийняття) (пп. 3.7.1 Порядку № 1020).

14. Наводиться ознака ПСП відповідно до додатка до Порядку № 1020, що застосовується до даного виду доходу. При цьому кожен вид ПСП вказується в окремому рядку. Якщо фізособа не мала права на пільгу щодо цього виду доходу у звітному кварталі, рядок прокреслюється.

15. Заповнюється у разі необхідності виправлення помилок, допущених у раніше поданих розрахунках при поданні нового звітного або уточнюючого розрахунку.


Відображення різних видів доходів


У формі № 1ДФ відображаються всі види доходів незалежно від того, підлягають вони оподаткуванню ПДФО чи ні. При одержанні однією фізособою різних видів доходів у розрахунку такі суми вказуються в декількох рядках окремо по кожному виду із зазначенням ознаки доходу в графі 5. Заробітна плата, а також інші виплати і винагороди, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору, мають ознаку «101». Під заробітною платою в цілях оподаткування ПДФО маються на увазі також інші заохочувальні та компенсаційні виплати або інші виплати і винагороди, що виплачуються (надаються) платнику податку у зв'язку з відносинами трудового найму відповідно до закону (пп. 14.1.48 ПКУ).



Боишься - не делай, делаешь - не бойся!


Вечірка
От: Tuesday, April 24, 2012 9:33:57 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,004
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
Левенятко, спасибо эту публикацию я уже видела, я он даже консультацию налоговой в мою сторону нашла, но Вы же знаете как они консультируют- сегодня ты суслик, а завтра-бегемот
Тот самый гость
От: Tuesday, April 24, 2012 9:34:02 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,875
Благодарностей: 3,573
Haha Haha Haha
Ну принципиально не выплачивают в любых примерах заполнения 1ДФ доходы ФОПам. Мож и нам не надо?

"Моё слово в граните отливается."
Тот самый гость
От: Tuesday, April 24, 2012 9:37:41 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,875
Благодарностей: 3,573
Вечірка пишет:
Левенятко, спасибо эту публикацию я уже видела, я он даже консультацию налоговой в мою сторону нашла, но Вы же знаете как они консультируют- сегодня ты суслик, а завтра-бегемот

Rolf Rolf Rolf
Точно!!! Как в анекдоте: Не, ну, шо ты за человек?! То ты - Славик, то ты - не Славик!!!

"Моё слово в граните отливается."
Levenya
От: Tuesday, April 24, 2012 9:45:30 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 12/12/2011
Сообщений: 2,017
Благодарностей: 1,366
Откуда: Киев
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Питання:

Доходи приватному підприємцю податковим агентом нараховано та виплачено в різних кварталах. Як заповнити ф. N 1-ДФ?

Відповідь:

Відповідно п. 3.2 наказу ДПА України від 29.09.2003 N 451 "Порядок заповнення та подання податковими агентами податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку", із змінами та доповненнями, у кварталі отримання від підприємця товару (робіт, послуг), що оформляється накладною чи актом, у графі 3а "Сума нарахованого доходу" ф. N 1-ДФ податковим агентом відображається сума нарахованого підприємцю доходу. В кварталі фактичної виплати дохід платника податку відображається у графі 3 "Сума виплаченого доходу" ф. N 1-ДФ.

Для виплат самозайнятим особам передбачено ознаку доходу - 42 "Дохід, виплачений само зайнятій особі". Заповнювати графи 4а "Сума нарахованого податку" та 4 "Сума перерахованого податку" не потрібно, так як доходи фізичних осіб від підприємницької діяльності не обкладають податком з доходів фізичних осіб у джерела виплати.

 

Інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби

Відповіді на питання щодо оподаткування
можна отримати за багатоканальним телефоном
0-800-501-007 (безкоштовно зі стаціонарних телефонів)
у робочі дні з 8 до 20 години
та електронною поштою idd@sta.gov.ua (цілодобово)



Это все что нашла....



Боишься - не делай, делаешь - не бойся!


Levenya
От: Tuesday, April 24, 2012 9:48:27 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 12/12/2011
Сообщений: 2,017
Благодарностей: 1,366
Откуда: Киев
Тот самый гость пишет:
Вечірка пишет:
Левенятко, спасибо эту публикацию я уже видела, я он даже консультацию налоговой в мою сторону нашла, но Вы же знаете как они консультируют- сегодня ты суслик, а завтра-бегемот

Rolf Rolf Rolf
Точно!!! Как в анекдоте: Не, ну, шо ты за человек?! То ты - Славик, то ты - не Славик!!!


Анекдот в студию!!! А то я не знаю над чем смеяться...Mad Smile



Боишься - не делай, делаешь - не бойся!


Тот самый гость
От: Tuesday, April 24, 2012 9:49:26 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,875
Благодарностей: 3,573
Так текст 451 от 1020 мало отличается, кроме ознак доходу, конечно. Поэтому считаю, что для себя, чтобы выработать свою тактику поведения, пользоваться можно.

"Моё слово в граните отливается."
Вечірка
От: Tuesday, April 24, 2012 9:50:47 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,004
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
О, налоговая консультация подоспела:
Цитата:
Вопрос: Доброго дня! Скажіть, будь ласка, як правильно в 1ДФ відобразити виплати ФОП, якщо в лютому була отримана накладна на суму 7000.00грн, а в квітні оплата 2000.00грн . Дякую. Тетяна
Ответ: нараховано ставите в цьому періоді, а перераховано по факту виплати


http://www.smela.net.ua/gna_consult.html

вопрос я продублировала с предыдущей консультации, ответ завораживаетPink Glasses , и почему я не удивляюсьCrazy
Вечірка
От: Tuesday, April 24, 2012 10:00:02 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,004
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
Всем спасибо, для меня вопрос решен Thank you
Levenya
От: Tuesday, April 24, 2012 10:00:33 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 12/12/2011
Сообщений: 2,017
Благодарностей: 1,366
Откуда: Киев



Боишься - не делай, делаешь - не бойся!


Тот самый гость
От: Tuesday, April 24, 2012 10:02:36 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,875
Благодарностей: 3,573
Levenya пишет:
Тот самый гость пишет:
Вечірка пишет:
Левенятко, спасибо эту публикацию я уже видела, я он даже консультацию налоговой в мою сторону нашла, но Вы же знаете как они консультируют- сегодня ты суслик, а завтра-бегемот

Rolf Rolf Rolf
Точно!!! Как в анекдоте: Не, ну, шо ты за человек?! То ты - Славик, то ты - не Славик!!!


Анекдот в студию!!! А то я не знаю над чем смеяться...Mad Smile

По склеротической профессиональной памяти (я его по ICTV в исполнении наших укр.актёров смотрела - гораздо смешнее, чем просто сейчас читать написанное):
Сидит новый русский (НР) в ресторане и скучно ему. Драку, что ли затеять? Увидел мужичка-посетителя небогатого, зовёт его и спрашивает: "Хочешь выпить?" - Ага! - Тогда вон, видишь, сидит такой здоровенный дяька лысый - подойди и тресни его по голове.
Тот подошёл - треснул.
Дядька: Ты что сдурел?!
Мужичок: Ой, прости, я думал это мой одноклассник Славик!
Д.: Ну, ладно, прощаю.
М идёт к НР получает свою рюмку и идёт кушать свой обед.
НР сидит-сидит, думает. Не, ну скучно же. Зовёт опять М: Хочешь ещё выпить? Если - да, то иди ещё раз тресни того дядьку по голове.
М подошёл - треснул.
Дядька: Ты что сдурел опять?!
Мужичок: Ой, прости, я думал это мой одноклассник Славик! Ну ты так на него похож - просто две капли воды! Ну, прости!
Д.: Ну, ладно, прощаю. Но это - в последний раз.
М идёт к НР получает свою вторую рюмку и идёт продолжать обедать.
НР опять сидит-сидит, думает. Не, ну, реально скучно же - даже еда в горло не лезет.
Зовёт опять М: Хочешь ещё выпить? Если - да, то иди ещё раз тресни того дядьку по голове.
М разворачивается и идёт к Дядьке. Дядька это видит, поворачивается и говорит - Всё, ладно, Славик я, Славик.
М так выпить хотел, что не растерялся и таки двинул опять Дядьку.
Д.: Ну, а теперь-то ЗА ЧТО???!!!
М.: Как за что? За то, что: то ты - Славик, то ты - не Славик!!!
Сообщение отредактировано:Tuesday, April 24, 2012 10:38 AM

"Моё слово в граните отливается."
SVcolo
От: Wednesday, April 25, 2012 12:12:41 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 10/11/2011
Сообщений: 13
Благодарностей: 1
Хочу закрыть ФОП. Вчера налоговая выдала Протокол про адміністративне правопорушення. Я ФОП с 01.04.2009 по 31.12.2010 единщик, а с 01.01.2011 по 31.03.2012 на общей системе налогооблажения (без получения дохода).При проверки выяснилось: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого, сплаченого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за 2,3,4 кв 2009 та 1 кв. 2010 не надані. Отсюда не подання 1-ДФ. Возникает вопрос: кого я должна показывать в 1-ДФ, лиц кому продавала непродовольственные товары? или я должна была показать себя, что я получила доход от продажи своих товаров? Может кто-то ответит?
Popen
От: Wednesday, April 25, 2012 12:16:49 AM


Ранг: Гигант мысли

Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 17,681
Благодарностей: 13,278
Откуда: Україна, м.Харкiв
SVcolo пишет:
Хочу закрыть ФОП. Вчера налоговая выдала Протокол про адміністративне правопорушення. Я ФОП с 01.04.2009 по 31.12.2010 единщик, а с 01.01.2011 по 31.03.2012 на общей системе налогооблажения (без получения дохода).При проверки выяснилось: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого, сплаченого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за 2,3,4 кв 2009 та 1 кв. 2010 не надані. Отсюда не подання 1-ДФ. Возникает вопрос: кого я должна показывать в 1-ДФ, лиц кому продавала непродовольственные товары? или я должна была показать себя, что я получила доход от продажи своих товаров? Может кто-то ответит?
В 1ДФ отражаются выплаченные вами доходы физлицам.
Если хотите показать себя, то уж не в 1ДФ.Crazy




Альона1
От: Wednesday, April 25, 2012 12:39:46 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 2,848
Благодарностей: 1,989
Откуда: Вне зоны доступа
popen пишет:
SVcolo пишет:
Хочу закрыть ФОП. Вчера налоговая выдала Протокол про адміністративне правопорушення. Я ФОП с 01.04.2009 по 31.12.2010 единщик, а с 01.01.2011 по 31.03.2012 на общей системе налогооблажения (без получения дохода).При проверки выяснилось: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого, сплаченого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за 2,3,4 кв 2009 та 1 кв. 2010 не надані. Отсюда не подання 1-ДФ. Возникает вопрос: кого я должна показывать в 1-ДФ, лиц кому продавала непродовольственные товары? или я должна была показать себя, что я получила доход от продажи своих товаров? Может кто-то ответит?
В 1ДФ отражаются выплаченные вами доходы физлицам.
Если хотите показать себя, то уж не в 1ДФ.Crazy


Розсмішили, дякую.Haha

SVcolo
От: Wednesday, April 25, 2012 2:17:29 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 10/11/2011
Сообщений: 13
Благодарностей: 1
Вам может и смешно, а мне нет. Сижу читаю и жду сумму штрафа. Получается, что я должна показать ЧП у кого купилав свой товар. А если я покупаю на рынке и продаю у себя?
NatalyD
От: Wednesday, April 25, 2012 2:28:46 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 1/20/2012
Сообщений: 611
Благодарностей: 518
Не переживайте, Вы ничего не должны платить.
SVcolo
От: Wednesday, April 25, 2012 2:34:43 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 10/11/2011
Сообщений: 13
Благодарностей: 1
Спавсибо, но что мне делать с налоговой? Подавать в суд и писать, что пустую 1-ДФ не подаем?
NatalyD
От: Wednesday, April 25, 2012 2:37:42 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 1/20/2012
Сообщений: 611
Благодарностей: 518
Они должны были написать акт, где указать,что именно Вы нарушили. Акт был?
SVcolo
От: Wednesday, April 25, 2012 2:49:16 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 10/11/2011
Сообщений: 13
Благодарностей: 1
Пункт 2.4 Акта "наслідки перевірки своєчасності надання..... та включнення до 1-ДФ даних виплат.
...податковий розрахунок сум доходу, нарахованого, сплаченого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за 2,3,4 кв 2009 та 1 кв. 2010 не надані."
Висновок
абз "б" п.176.2 ст. 176 ПКУ від 02.12.2010 №2755-IV, щодо неподання Податкового розрахунку сум доходу нарахованого, сплаченого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за 2,3,4 кв 2009 та 1 кв 2010
и все. кого я должна была показать в 1-ДФ, какая ошибка на какую сумму- ничего.
Вечірка
От: Wednesday, April 25, 2012 2:56:12 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,004
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
а наемные у вас были?


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz