Организации отнесенные к категории «налоговых ям»

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
   
   ЛИСТ
   
   від 11.12.2008 р. N 18465/5/16-1416
   (Витяг)

   
   ДПАУ за результатами опрацювання інформації <...> повідомляє таке.
   
   <...>
   
   За наслідками відпрацювання платників ПДВ, віднесених до категорії "податкових ям", у тому числі доведених МФУ, податковими органами порушено 225 кримінальних справ.
   
   Зокрема, слідчим відділом податкової міліції ДПА в Одеській області порушені кримінальні справи за частиною третьою ст. 212 КК України за виявленими фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ "Прексім-Д" (встановлено суму збитків 4,5 млн. грн.) та ПП "Інвасін" (донараховано податкових зобов'язань з ПДВ на суму 1,3 млн. грн.).
   
   У м. Києві оперативними підрозділами податкової міліції при відпрацюванні "податкових ям" ТОВ "Стандарт престиж ЛТД" (сума відхилення ПДВ у податкових зобов'язаннях - 1,1 млн. грн.) та ТОВ "ВКФ "Авангард-Трейд" (сума заниження податкових зобов'язань - 7,1 млн. грн.) зібрані матеріали, на підставі яких слідчим відділом податкової міліції ДПІ у Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва ТОВ "Виробнича компанія "Сервісоптім-Т", ТОВ "Зорепад-Торг ЛТД", ТОВ "Профісистем-М", ТОВ "Сан Макс-360", ТОВ "Фірма "Інтек ЛТД" та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ "БПК "Глобус Трейд".
   
   Проведеними оперативно-розшуковими заходами та в ході досудового слідства встановлено коло осіб, причетних до незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку та забезпечення реально діючих підприємств документами, які давали їм право на формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, використовуючи в схемі своєї діяльності ряд фіктивних підприємств.
   
   За вказаною категорією кримінальних справ по актах документальних перевірок і прийнятих органами ДПС податкових повідомленнях-рішеннях зменшено заявлені до відшкодування суми ПДВ на 26,4 млн. грн., донараховано податкові зобов'язання на 334,6 млн. грн., по довідках спеціалістів і висновках експертів встановлено суму нанесених державі збитків в розмірі 599,5 млн. грн.
   
   З порушених кримінальних справ 29 направлено до суду з обвинувальними висновками. Судами розглянуто та винесено обвинувальні вироки посадовим особам ПП "Агросервіс-2003", ТОВ "СІС Логістик" (м. Київ), ВКПП "Промвагонкомплект", ТОВ "Стахенерго СПС" (Луганська обл.), ТОВ "Трансмаркетгруп" (Запорізька обл.), щодо посадових осіб ПП "Торгус-Лугі" (Луганська обл.) судом застосовано ст. 7 Кримінально-процесуального кодексу України.
   
   Постанови про порушення 8 кримінальних справ скасовані судами та органами прокуратури.
   
   З метою руйнації схем з використанням так званих "податкових ям" слідчими підрозділами податкової міліції ОДПС України порушено 111 кримінальних справ стосовно підприємств, задіяних в схемах з використанням підприємств зазначеної категорії, з яких порушено:
   
   - стосовно підприємств категорії "податкові ями" - 84 справи;
   
   - стосовно підприємств користувачів - 16 справ;
   
   - стосовно транзитних підприємств - 11 справ;
   
   <...>
   
   Станом на 11.12.2008 р. за поданням юридичної служби органів ДПС в адміністративних судах знаходиться 26 позовних заяв про стягнення в дохід держави коштів, отриманих за договорами, що суперечать інтересам держави і суспільства та є нікчемними, які виникли внаслідок безпідставного завищення податкового кредиту платниками податків з березня 2008 року. Із них судами відкрито провадження по 17 заявах ОДПС на загальну суму 205,8 млн. грн.
   
   Заступник Голови
   С. Чекашкін