=Налоговая накладная=

Уважаемые бухгалтера, подскажите, пожалуйста, ибо свихнусь уже мозгами.
У нас был заключен договор. По нему 22.02.13 отгрузили товар покупателю. Выписана НН, зарегила, товар импортный. 11.03.13 товар был нам оплачен.
Потом 30.09.13 товар возвращают, полностью.
Мои действия?
Я ничего не делала, так как оплата осталась, пусть это и второе событие, но я не увидела оснований для выписки РК к НН. Номенклатура пока что не поменялась. Может они бы этот же товар еще раз взяли...
Затем покупатель пишет письмо 09.10.13, что просит перекинуть оплату с этого договора на счет (номенклатура другая по счету)
Я делаю корректировку к НН по договору, все с минусом. Делаю 09.10.13, согласно воле клиента.
Я этот же день у себя перебрасываю деньги с договора на счет.
Затем этого же 09.10.13 выписывают НОВУЮ НН на все сумму, номенклатура по счету.
Клиент упорно твердит, что РК к НН я должна была делать 30.09.13, когда был возврат товара.
Но ведь оплата по договору же оставалась на 30.09.13....
Подскажите, пожалуйста, что я делаю и понимаю не так. Где моя ошибка???

можно почитать, начиная отсюда

Тут на форуме уже было много обсуждений.
Вот, например, еще - Корректировка по возратной накладной или по возрату денег!
Там определенно есть "баги" в нормах, но я бы сказал, что полностью убирать НО нельзя.

В общем, какая-то жуть. То есть если тупо следовать 192.1, то действительно, вернули товар, продавец снял НО.
Тут уже получаются выкрутасы, изложенные в совете Любознательной,
От: 7 мая 2013 г. 16:17:41

Короче, моя идея изначально была верная. Получить письмо о переброске денег на другой счет сразу в день возврата товара,
но так как покупатель мылился и была даже мысль, что вообще ничего брать не будет, то все и затянулась.
Но на будущее я так и не нашла для себя верного решения. Боюсь, что его и не существует. Разве что реально выписывать в день возврата РК к НН с - и + на один и тот же товар...
Бред бредовый, но может это и по нормам НКУ, кто знает.

101.05 визначення дати виникнення податкових зобов’язань
Запитання:

Чи виникає податкове зобов`язання з ПДВ, якщо покупець повернув частину товару, а кошти, отримані за товар, залишаються у продавця та будуть зараховані в рахунок оплати за іншою поставкою товарів?
Відповідь:

Коротка
Повна

Повна:
Відповідно до п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Отже, в день повернення товару постачальник повинен виписати розрахунок коригування.
Відповідно до п.19 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 №1379, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за №1333/20071, оригінал розрахунку коригування надається покупцю товарів/послуг. Копія залишається у продавця.
Тобто, в день повернення товару на підставі розрахунку коригування постачальник має право відкоригувати суму податкового зобов’язання, а покупець повинен відкоригувати суму податкового кредиту.
У разі якщо на дату повернення товарів сума оплати за них зараховується в рахунок оплати іншого товару, тобто ці кошти набувають статусу передоплати за інший товар, то постачальник на цю дату повинен виписати окрему податкову накладну на інші товари та відповідно нарахувати податкові зобов’язання.

Підкажіть, як бути в такій ситуації. Помилково виписали по одному рахунку дві податкові накладні: одну - серпнем по факту реалізації, іншу - вереснем по факту оплати. Податкові реєструвалися, і показані в деклараціях.

За сентябрь нужно подать УР с Дод.5 и отминусовать лишнюю НН. В рееестр того периода, в котором будете подавать УР, вносите это исправление с видом документа ПНПУ и минусовой суммой.

Бюгюльмэ писав:За сентябрь нужно подать УР с Дод.5 и отминусовать лишнюю НН. В рееестр того периода, в котором будете подавать УР, вносите это исправление с видом документа ПНПУ и минусовой суммой.

Дякую. Буду розбиратися з уточньонкою. А як бути нашим покупцям? Їм теж подавати уточнюнку, якщо вони провели у себе обидва документа? Їх чекає штраф за недоплату податку?

І взагалі, як правильно треба чинити, коли від постачальника надійшли невірні в плані першої події накладні, чи приходить оригінал накладної, а після того, як подали декларацію і реєстр, приходить заміна з розбивкою цієї накладної на 2 документи? З однією сторони, я розумію, що невірні документи включати в податковий кредит не маю права, але ж з іншої, зовнішньо вони вірні - мають правильними всі обов'язкові реквізити.

Прежде чем включать налоговую накладную в свой НК покупатель должен удостовериться в правомерности выписки НН. Если Ваш покупатель включил лишнюю НН в сентябрьскую деку, то он также должен подать УР, начислить штраф.
Если у Вас оказались НН, выписанные с различными нарушениями, то Вы имеете право подать Дод.8 с дкларацией по таким НН. Это даёт Вам право включить в НК неверно оформленные НН.
Что касается этого

приходить оригінал накладної, а після того, як подали декларацію і реєстр, приходить заміна з розбивкою цієї накладної на 2 документи? З однією сторони, я розумію, що невірні документи включати в податковий кредит не маю права, але ж з іншої, зовнішньо вони вірні - мають правильними всі обов'язкові реквізити.

Покупатель должен сам следить за тем, чтобы НН, которые он включает в НК, были выписаны в соответствии с нормами НКУ. Нужно сразу обращать внимание поставщика на неверно выписанные НН, а при отказе поставщика привести их в соответствие с нормами закона подавать Дод.8 на такие НН.
Если Вы знаете, что поставщик получил Вашу предоплату 23.10.13, то Вы не примете у него НН (зовнішньо вони вірні - мають правильними всі обов'язкові реквізити.), выписанную другой датой.

svetlozara писав:Підкажіть, як бути в такій ситуації. Помилково виписали по одному рахунку дві податкові накладні: одну - серпнем по факту реалізації, іншу - вереснем по факту оплати. Податкові реєструвалися, і показані в деклараціях.

Бюгюльмэ писав:За сентябрь нужно подать УР с Дод.5 и отминусовать лишнюю НН. В рееестр того периода, в котором будете подавать УР, вносите это исправление с видом документа ПНПУ и минусовой суммой.

А як відмінусовати цю помилкову податкову накладну в в 1С?