Льгота по НДС
-
- Ученик
- Повідомлень: 4
- З нами з: 24 березня 2013, 08:20
Люди подскажите... ПЛИЗ... Что делать, если по итогам квартала льгота по НДС получилась со знаком минус? Как правильно заполнить отчет о суммах налоговых льгот?
-
- Ученик
- Повідомлень: 4
- З нами з: 24 березня 2013, 08:20
- Irina777
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1373
- З нами з: 08 квітня 2013, 03:25
- Дякував (ла): 1776 разів
- Подякували: 1086 разів
Льгота рассчитывается по формуле согласно Порядка 167 ( Приказ ГНА Украины от 29.03.2011г. №167) и сумма льготы не может быть отрицательной. Вот здесь уже обсуждался ваш вопросInysya1980 писав:Люди подскажите... ПЛИЗ... Что делать, если по итогам квартала льгота по НДС получилась со знаком минус? Как правильно заполнить отчет о суммах налоговых льгот?
-
- Высший разум
- Повідомлень: 506
- З нами з: 09 лютого 2011, 07:24
- Дякував (ла): 337 разів
- Подякували: 64 рази
Подскажите пожалуйста .впервые за 1кв.была льгота по НДС(операции особожденные от НДС) .нужно заполнить отчет по льготам .в каких случаях заполняется колонка 9 и 10(целевое назначение) в справочнике льгот стоит 1 -напротив льготы .нужноихзаполнятьили нет?Спасибо большое!
-
- Высший разум
- Повідомлень: 506
- З нами з: 09 лютого 2011, 07:24
- Дякував (ла): 337 разів
- Подякували: 64 рази
И еще вопрос а как вообще правельно (нужно ли)учитыватьв бух.учете сумму льгот?cveta_2005 писав:Подскажите пожалуйста .впервые за 1кв.была льгота по НДС(операции особожденные от НДС) .нужно заполнить отчет по льготам .в каких случаях заполняется колонка 9 и 10(целевое назначение) в справочнике льгот стоит 1 -напротив льготы .нужно их заполнятьили нет?Спасибо большое!
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 151
- З нами з: 09 лютого 2014, 21:50
- Дякував (ла): 253 рази
- Подякували: 84 рази
По льготам, если коротко, то я в для отчета по льготам считаю так: суммирую все льготируемые продажи(ряд.5 декларации по ПДВ) за все месяцы, умножаю на средний процент наценки (по продажам этой группы товара) и еще раз на 20% (ПДВ на наценку). Сермяжный смысл этой процедуры таков:льгота по налогу-это то, что недополучил бюджет. А недополучил он 20% с вашей наценки. Т.е. разницы между ценой продажи и покупки. Чтобы не рассчитывать, почем же мы это купили поштучно и применяем средний % наценки. Это если перевести на общедоступный налоговое шаманство: "Освобождение от обложения НДС (см. п. 1 раздела ІІ Порядка № 167 - Порядок определения сумм налогов и сборов, не уплаченных субъектом хозяйствования в бюджет в связи с получением налоговых льгот по операциям, осуществляемым на таможенной территории Украины, утвержденный приказом ГНАУ от 29.03.2011 г. № 167.)cveta_2005 писав:И еще вопрос а как вообще правельно (нужно ли)учитыватьв бух.учете сумму льгот?cveta_2005 писав:Подскажите пожалуйста .впервые за 1кв.была льгота по НДС(операции особожденные от НДС) .нужно заполнить отчет по льготам .в каких случаях заполняется колонка 9 и 10(целевое назначение) в справочнике льгот стоит 1 -напротив льготы .нужно их заполнятьили нет?Спасибо большое!
СП = (V пост. зв. - (V прид. з податком + V прид. без податку)) х розмір ставки податку, где СП — сумма льгот;V пост. зв. — объемы поставки товаров (услуг), освобожденных от обложения НДС;
V прид. з податком, V прид. без податку — объемы операций по приобретению товаров (услуг), которые используются в операциях, освобожденных от обложения НДС. Сюда включаются только расходы, касающиеся объема поставки товаров (услуг) отчетного налогового периода, за который подается Отчет о льготах. Например, если предприятие в I-III квартале 2011 года приобрело товары и отразило их в разделе II «Налоговый кредит» декларации по НДС, но до конца этого периода их не реализовало, они в I-III квартале не относятся к показателю объема понесенных расходов приведенной формулы, а попадут сюда только в том налоговом периоде, в котором состоится их продажа. Такие объемы должны браться без НДС".
Если это ретранслировать на человеческий язык, то налоговики нам говорят, что их мало интересует то, что вы там в кредите по деке показываете. Брать нужно именно реализацию и учитывать входную цену того товара, что продан (под эту реализацию). Минуса тут по определению быть не может.
Касаемо целевого назначения-я тупо ставлю прочерки. В бухгалтерском учете сумма льгот учитывается тогда, когда вы создаете налоговые накладные ( с соответствующими проводками).И напоследок-отчет этот как произвольная программа в танцах-особо не карается за отступления.#smile3#
Подскажите, кто сталкивался, плз. Заключаем Договор с реципиентом по Международному контракту. Какие документы нужны для подтверждения льготы по НДС у нас? Дают копию Регистрационной карты проекта и копию плана закупки работ и услуг. У нас раньше клиент давал Довідку-підтвердження" в которой были указаны наши реквизиты и все остальные данные о контракте и сумму, которая вошла в Декларацию по НДС. Какие документы должны быть на самом деле?
-
- Ученик
- Повідомлень: 2
- З нами з: 22 травня 2014, 07:55
Подскажите плиз. Филия без права юр.лица продает другой филии без права юр.лица сельхозпродукцию не облагая при этом НДС. Суму реализации отображают 5.ряд декларации НДС. Правильно ли это или нет?