Оптовая торговля физ. лицу!!???

[Agatha]

Який порядок заповнення заголовної частини податкової накладної при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг за готівку кінцевому споживачеві, або по безготівковому розрахунку особі, яка не зареєстрована платником ПДВ?
Відповідь:
Коротка та повна відповіді ідентичні:
Згідно із п.8 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, усі примірники податкових накладних, окремі особливості заповнення яких викладені в пп.8.1 - 8.4 цього пункту, зокрема, у разі поставки товарів/послуг неплатнику податку на додану вартість, залишаються в особи, що їх виписала, і зберігаються відповідно до викладеного в пп.6.1 та пп.6.4 п.6 цього Порядку.
У разі постачання товарів/послуг покупцю, який не зареєстрований як платник податку, в т. ч. за готівку кінцевому споживачеві, здійснення операцій з натуральних виплат у рахунок оплати праці фізичним особам, що перебувають у трудових відносинах з платником податку, заповнення податкової накладної здійснюється з урахуванням таких особливостей:
у верхній лівій частині у полі «Залишається у продавця» оригіналу такої податкової накладної робиться відповідна помітка «Х» та зазначається відповідний тип причини: «02» - постачання неплатнику податку, «03» - натуральна виплата в рахунок оплати праці фізичним особам, «11» - виписана за щоденними підсумками операцій;
у рядку «Особа (платник податку) – покупець» вказується «Неплатник податку»;
рядки «Місцезнаходження (податкова адреса) покупця» та «Номер телефону» залишаються незаповненими;
у рядках «Індивідуальний податковий номер покупця» та «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)» проставляються нулі.

[Берса]

Я пользовалась вот этим разъяснением:

Як в оновленому реєстрі податкових накладних заповнити графи 5 та 6 розділу II у разі поставки товару неплатнику ПДВ (наприклад, приватному підприємцеві)?

Реєстр отриманих і виданих податкових накладних (далі — Реєстр) — це база, у якій містяться показники, необхідні для заповнення податкової декларації з ПДВ (п. 7 Порядку, затвердженого наказом ДПАУ від 30.06.05 р. № 244, далі — Порядок № 244). Тому важливо заповнити всі графи Реєстру.

У момент відвантаження товару в підприємства-продавця виникають податкові зобов'язання з ПДВ. Отже, підприємство зобов'язане виписати податкову накладну у двох примірниках. Але оскільки в нашому випадку покупцеві податкова накладна не потрібна (він неплатник ПДВ ), то обидва примірники залишаються у продавця (п. 6 Порядку, затвердженого наказом ДПАУ від 30.05.97 р. № 165, далі — Порядок № 165).

На відміну від порядку заповнення Реєстру, порядок виписування податкових накладних не змінився. У нашому випадку в рядку податкової накладної "Індивідуальний податковий номер" робиться позначка "X" (п. 8.1 Порядку № 165). А до графи 6 розділу II Реєстру переноситься відповідний реквізит такої податкової накладної (п. 11.2 Порядку № 244). Таким чином, до Реєстру потрібно занести дані виписаної податкової накладної. Наприклад, у графі 5 "Найменування (П. І. Б.)" — ПП Доненко A. P., у графі 6 "ІПН" — відмітка "X" і далі за графами, як завжди.

[Agatha]

#rtfm# #rtfm# #rtfm# Документи, на які Ви зсилаєтесь, втратили чинність. давно.

[Popen]

Не згодна. В податковій накладній потрібно писати " Поставки неплатнику податків".

Не згоден...

"8.1. У разі постачання товарів/послуг покупцю, який не зареєстрований як платник податку, включаючи постачання на експорт, здійснення операцій з натуральних виплат у рахунок оплати праці фізичним особам, що перебувають у трудових відносинах з платником податку, у рядках Індивідуальний податковий номер покупця" та "Номер свідоцтва про реєстрацію платника подат-ку на додану вартість (покупця)" проставляється нуль. "
(Н А К А З от 01.11.2011 N 1379 )

Как видно из цитаты, акцент сделан только на нули в "ИНН" и "№ св-ва", всё остальное - как обычно (кроме, конечно, ПН02).

P.S. А теперь вопрос (почти по Шекспиру): Наказ или "база околовсяческих знаний"??? Вот в чем вопрос ???

[Agatha]

Так, в наказі не вказано прямо, що має бути написано в графі "Платник". Тобто, залишається поле для фантазії. От для уніфікації записів в графі "Платник" при оформленні ПН і є це пояснення в ЄБПЗ. Оскільки, в даному конкретному випадку це не збільшує мої зобов'язання, не додає роботи, і, чесно кажучи, мені пофіг, що там писати, то краще вибрати менш конфліктний варіант, по якому є пряма консультація. Як аргументація дій. Хіба би хотілося "поговорити" на цю тему при перевірці.

[Popen]

Так, в наказі не вказано прямо, що має бути написано в графі "Платник". Тобто, залишається поле для фантазії. От для уніфікації записів в графі "Платник" при оформленні ПН і є це пояснення в ЄБПЗ. Оскільки, в даному конкретному випадку це не збільшує мої зобов'язання, не додає роботи, і, чесно кажучи, мені пофіг, що там писати, то краще вибрати менш конфліктний варіант, по якому є пряма консультація. Як аргументація дій. Хіба би хотілося "поговорити" на цю тему при перевірці.

Как раз в Наказе, очень четко сказано, что там писать: Наименование юрлица или ФИО физлица...

P.S. Кстати, поинтересуйтесь свежайшей "ценой" прямых консультаций вашей любимой ЕБНЗ: http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst20161.aspx
#wall#

[Лелешка]

Здравствуйте. А я думала, что можем продавать физ.лицу не ФОПу товар, даже если у нас оптовая торговля, главное чтоб был договор и они платили на р/с предприятия....Что же делать теперь?оказывается мы не имели права им продавать?#impossibl

"Реалізація товару особі, яка не є суб’єктом підприємництва, на стандартних умовах продажу вважається роздрібною торгівлею незалежно від кількості проданого товару і його призначення, оскільки продаж здійснено на умовах публічного договору. Але якщо з такою особою укладено договір купівлі-продажу, у тому числі з відстроченням платежу, такий продаж розглядається як оптовий."
Вісник ДПСУ

[Люлик]

подскажите, если у меня вид деятельности опт. торговля ( продаю юрикам и чп), но проскакивает и розница, мне обязательно вносить квед по рознице у гос.регистратора?

[Лилия-НИКА]

подскажите, если у меня вид деятельности опт. торговля ( продаю юрикам и чп), но проскакивает и розница, мне обязательно вносить квед по рознице у гос.регистратора?

- Да - для Вас же лучше (Вы - ФЛП - ?). И лучше вообще иметь больше КВЕДов (не помешают) , чем не иметь то что нужно....

[yarli]

У меня бывают такие продажи физлицам, хотя тоже предприятия оптовой торговли. Когда то в отделе консультаций в налоговой задавала вопрос (жалко не в письменном виде), ответили, что оптовая торговля - это торговля через р/счет. Если через кассу предприятия или через РРО - это розница. Продаю спокойно. Были проверки, никаких вопросов не возникало. Беру паспортные данные. В Налоговой пишу ФИО, адрес и т.д. все указываю.


ДА! Договора с ними заключаю обязательно!!!