НДС при безоплатной передаче продукции

Таня - Танечка

Издательство(наша фирма) напечатало тираж книги для бюджетной организации.Они нам оплатили, налоговое обязательство учли и отчитались. НО - по закону эта бюджетная организация 12% тиража передает безоплатно издателю (т.е. нам)официально - наша доверенность, их накладная. НДСа нет,естественно.Мы, в свою очередь, передаем это количество книг другой организации (неприбыльной), тоже без оплаты. У нас ведь НЕ возникает налогового обязательства по этой передаче? Поскольку налогового кредита не было...
Правильно я рассуждаю?

Marlboro

К сожалению Ваши мысли не совсем верны - возникновение НО при поставке куда-либо помимо у себя на балансе не связано с наличием кредита по этим ТМЦ.
То-есть в Вашем случае НО при передаче будет.
Однако есть возможность срезать пути - если есть возможности маневров по передаче неприбыльной, то можно у себя по документам эти книги просто списать как непригодные. НО по НДС не будет, а "неофициально" книги все же отдадите неприбыльщикам.

27 августа

Таня - Танечка писав:Издательство(наша фирма) напечатало тираж книги для бюджетной организации.Они нам оплатили, налоговое обязательство учли и отчитались. НО - по закону эта бюджетная организация 12% тиража передает безоплатно издателю (т.е. нам)официально - наша доверенность, их накладная. НДСа нет,естественно.Мы, в свою очередь, передаем это количество книг другой организации (неприбыльной), тоже без оплаты.

По какому закону? Не идет ли речь об обязательной рассылке экземпляров печатных изданий?

евгенн1974

1. Как списать визитки предприятия в плане НДС?
2. При продаже книг (не облагаемая операция) прилагаются календарики и буклет. Данные приложения я включаю в себестоимость книги по калькуляции. Что делать с НДС по ним. Могут ли календарик, буклет посчитать бесплатной передачей?

Marlboro

По поводу визиток смотрите темы: Самореклама с точки зрения валовых расходов и Реклама, маркетинг и т.п. не забывая самим при этом пользоваться поиском по форуму.
Ну суть одна - если списывать как расходы на рекламу, то бесплатной поставки (а равно НДС не будет).
Аналогично с книгами - если включаете их в себестоимость (хотя я бы лучше проводил тоже как рекламу), то эти буклеты и календарики будут обложены НДС в цене товара, а потому дополнительно ничего начислять не надо.

Venera

Коллеги,день добрый#hi#
Нужен ваш совет, ситуация следующая:
мы раздаем информационные материалы (брошурки) - с целью информирования клиентов. Стоит вопрос НДС - раньше мы начисляли, исходя из того, что это бесплатные раздачи, по цене приобретения.
Теперь есть понятие "контрактная цена" - у нас ее просто нет - так как раздачи физ.лицам...Стоит вопрос - нужно ли начислять НДС?

Marlboro

Все верно, теперь нет договорной стоимости - нет НДС.
Но в то же время остались правила корректировки входящего НДС по ценам приобретения (189.1 и 198.5).

Вот не помню, это я с Вами ранее обсуждал НДС в случае квалификации таких поставок рекламой?
Помнится, где-то с кем-то было...
Ну в общем - если оформлять это и относится к этому не как к бесплатной поставке, а как к рекламе (в том числе по документальному оформлению и расходам - списывать на 93-й счет) то НДС не будет.

Берса

Я бы начисляла в размере приобретения этих буклетов (исходя из себестоимости)

Venera

Marlboro писав:Все верно, теперь нет договорной стоимости - нет НДС.
Но в то же время остались правила корректировки входящего НДС по ценам приобретения (189.1 и 198.5).

Вот не помню, это я с Вами ранее обсуждал НДС в случае квалификации таких поставок рекламой?
Помнится, где-то с кем-то было...
Ну в общем - если оформлять это и относится к этому не как к бесплатной поставке, а как к рекламе (в том числе по документальному оформлению и расходам - списывать на 93-й счет) то НДС не будет.

нет, обсуждали не со мной...

Marlboro

Ну раз не со мной, то тогда присмотритесь к этому варианту.
Если все толково оформить в плане документов, то списывая на расходы используете в хоз.деятельности, а потому нет нужны корректировать НК или доначислять НО по НДС.
Это конечно же если не брать во внимание то, что налоговики в целом очень не любят все связанное с рекламой.