ДФС запровадила нові види причин для складання РКТСК-Групп писав:читайте..
особенно комментарии, с РК сейчас дурдом.., а у меня 26.03 еще успела нормально зарегистрироваться и там изменение цены было, даже не всю строку снимали
Ох! Мы тоже думали, что по зарегистрированной 26-03 все нормально, но ... Посылали еще одну РК по этой же позиции и оказалась задвоенной у них в базе цена. Если есть у Вам возможность, проверьте, как выглядит исходная НН у них! в базе
Сьогодні 13:29 1851 7
ДФСУ у підкатегорії 101.15 ресурсу «ЗІР» розповіла, як складати розрахунок коригування, якщо після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної відбувається зміна кількості чи вартості товарів/послуг
Заповнення РК у разі зміни кількості товарів/послуг,
Якщо після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної відбувається зміна кількості товарів/послуг, постачальник (продавець) складає РК, у якому зазначає:
- у першому рядку:
· у графі 1 – № за порядком рядка податкової накладної, який коригується;
· у графі 2 – причина коригування «Зміна кількості»;
· значення граф 3-6 відповідає значенню відповідно граф 2-5 рядка податкової накладної, що коригується;
· у графі 7 зі знаком «-» – значення графи 6 рядка податкової накладної, що коригується;
· у графі 8 зазначається значення графи 7 рядка податкової накладної, що коригується;
· графи 9-10 не заповнюються;
· значення граф 11, 12 відповідає значенню відповідно граф 8, 9 рядка податкової накладної, що коригується;
· у графі 13 зі знаком «-» зазначається значення графи 10 рядка податкової накладної, що коригується.
- у другому рядку:
· у графі 1 – новий черговий порядковий номер рядка, якого не було в податковій накладній, що коригується (якщо в податковій накладній, що коригується, було 10 позицій, то у графі 1 зазначається номер 11);
Усі останні зміни з ПДВ –
у вашій поштовій скриньці!
Нова тематична розсилка від редакції. Ви точно нічого не пропустите
ПІДПИСАТИСЬ
Хочете подивитись, як це виглядає?
· у графі 2 – причина коригування «Зміна кількості»;
· значення граф 3-6 відповідає значенню відповідно граф 2-5 рядка податкової накладної, що коригується;
· у графі 7 зазначається правильне значення кількості товарів/послуг:
· у графі 8 зазначається значення графи 7 рядка податкової накладної, що коригується;
· графи 9-10 не заповнюються;
· значення граф 11, 12 відповідає значенню відповідно граф 8, 9 рядка податкової накладної, що коригується;
· у графі 13 зазначається правильне значення обсягу постачання (без урахування ПДВ).
Заповнення РК у разі зміни вартості товарів/послуг
Якщо після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної відбувається зміна ціни товарів/послуг, постачальник (продавець) складає РК, який заповнюється аналогічно розрахунку коригування при зміні кількості товарів/послуг, з наступними відмінностями:
· в обох рядках у графі 2 зазначається причина коригування «Зміна ціни»;
· в обох рядках графи 7-8 не заповнюються;
· у першому рядку у графі 9 зі знаком «-» зазначається значення графи 7 рядка податкової накладної, що коригується;
· у другому рядку у графі 9 зазначається правильне значення ціни товарів/послуг;
· в обох рядках у графі 10 зазначається значення графи 6 рядка податкової накладної, що коригується.
Якщо змінюється і кількість, і ціна товарів/послуг
Якщо після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної відбувається зміна і кількості, і ціни товарів/послуг, то розрахунок коригування до такої податкової накладної складається у порядку, передбаченому для РК при зміні номенклатури товарів/послуг. Пр це читайте тут і тут.
Від редакції
Зауважимо, таких причин коригування ані Порядком №1307, ані ст. 192 ПКУ не встановлено. Але податківці розробили свій перелік причин (хоча в «ЗІР» про це не зазначається, але це вбачається зі змісту квитанції про їх неприйняття).
Оскільки причин за квитанцією налічується аж сім, то чекаємо на подальші роз'яснення щодо їх застосування.
Зміст квитанції:
«Зауважимо, що наразі ДФС відхиляє реєстрацію РК, які не ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО. За необхідності виправте документ та відправте його знову. Виявлені помилки: Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Поле "Причина коригування" містить неприпустиме значення. Дозволені значення:
- "Зміна кількості"
- "Зміна ціни"
- "Зміна номенклатури"
- "Повернення товару або авансових платежів"
- "Зменшення обсягу при нульовій кількості"
- "Зменшення кількості при нульовому обсягу"
- "Усунення неоднозначностей"
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.57»
