Корректировка НН (часть 2)

[Natalenna]

Прошу помощь клуба!!! т.к в ГНИ не могу дозвониться. в мае была выписана НН 11-м числом а надо 10-м.(сумма не меняется) .в июне сделала РК на 11-е число и выписала и зарегила новую НН 10-м числом. Вопрос
1. Я же этот РК в деке за июнь не показываю?.а где его показать? выходит за май надо уточненку подать с додатком Д1 показать РК а в .Д5 (показать покупателя с - и с+ или как?

У вас 11 помилкова ПН і РК до неї 11-м числом. Ви їх не показуєте взагалі. Це виправлення помилки. У вас у деці має бути відображена тільки одна ПН виписана 10-м числом. Так як у деці дати ПН ніде не зазначається, то ніяких уточнюючих Ви не подаєте.

да смущает это РК. оно сунется в деку за июнь.но убрала в 1С этот пункт. а теперь думаю но где-то ж видимо надо его показать....значит не показываю. а за июнь сдаю как обычно7 Спасибо

Так. У мене також були ляпи з неправильною датою. Показувала тільки правильну податкову накладну. Питань до мене не було.

[rubin]

еще вопрос по этой ситуации.
оказывается обмен будет на тот же товар, только качественный...
получается по дате возврата корректировку не делаем, а потом только расходную накладную на качеств. товар и все?

При таком раскладе, получается, что РК делать не надо, если возврат и отгрузка прошли одним днем.

не одним днем, они возвращают товар, деньги мы не возвращаем, а товара чтоб заменить у нас еще нет.... будет позже...

если не меняется ни номенклатура, ни цена, ни кол-во, то делаете возвратную на дату когда реально вернули и потом расходку на качественный товар, тогда когда он у вас будет, доверки от вас и от них, РК не будет.

[Buh_gal_ter]

Доброго дня. Дуже потрібна допомога!!!
Нам на переплату була виписана податкова накладна 21.09.2015р. від нашого постачальника ДП "Ромашка". З 01.12.2015р. його було реорганізовано у Філію "Укр/Ромашка" з іншим ЄДРПОУ та ІПН. З Філії "Укр/Ромашка" нам повернули переплачені на ДП "Ромашка" гроші. Правонаступник Філія "Укр/Ромашка" не має права у такому разі коригувати ПН від 21.09.2015р., яку виписувало ДП "Ромашка", а покупець (ми) маємо відкоригувати ПК на основі бухгалтерської довідки згідно листа ДФС від 04.12.2015 р. № 26060/6/99-99-19-03-02-15 http://sta-sumy.gov.ua/baneryi/podatkov ... 65586.html . Але ми ж бухгалтерську довідку не можемо зареєструвати в ЄРПН, а нам треба зареєструвати зменшення ПК, щоб відповідно зменшилась реєстраційна сума. Якщо ж вручну вставити суму коригування в р.12 Декларації, то це призведе до невідповідності даних в Декларації з ЄРПН?
Допоможіть, будь ласка, хто з таким стикався, як діяти в такій ситуації.

[кта]

Добрый день. Помогите, кто был в такой ситуации: 02/16 была отгрузка неплательщику на 60 тыс грн. НН зарегистрирована 02/16. Была частичная оплата на 20 тыс., а 07/16 неплательщик попросил сделать возврат не проданного товара на 40 тыс. тк у нас есть другой покупатель, мы согласились на возврат. теперь ломаю голову-как бы полной оплаты не было, имеем ли мы право на корректировку НН? если не имеем, то куда вешать НО? на 949?

[Tasa]

Добрый день. Помогите, кто был в такой ситуации: 02/16 была отгрузка неплательщику на 60 тыс грн. НН зарегистрирована 02/16. Была частичная оплата на 20 тыс., а 07/16 неплательщик попросил сделать возврат не проданного товара на 40 тыс. тк у нас есть другой покупатель, мы согласились на возврат. теперь ломаю голову-как бы полной оплаты не было, имеем ли мы право на корректировку НН? если не имеем, то куда вешать НО? на 949?

Ви робите возвуратну накладну ы до неъ РК на "мінус" - з причиною "повернення товару" - реєструєте самі, оскільки поставка неплатнику.

[кта]

Добрый день. Помогите, кто был в такой ситуации: 02/16 была отгрузка неплательщику на 60 тыс грн. НН зарегистрирована 02/16. Была частичная оплата на 20 тыс., а 07/16 неплательщик попросил сделать возврат не проданного товара на 40 тыс. тк у нас есть другой покупатель, мы согласились на возврат. теперь ломаю голову-как бы полной оплаты не было, имеем ли мы право на корректировку НН? если не имеем, то куда вешать НО? на 949?

Ви робите возвуратну накладну ы до неъ РК на "мінус" - з причиною "повернення товару" - реєструєте самі, оскільки поставка неплатнику.

а то, что у меня не было полной оплаты за товар?

[Елена_П]

Добрый день. Помогите, кто был в такой ситуации: 02/16 была отгрузка неплательщику на 60 тыс грн. НН зарегистрирована 02/16. Была частичная оплата на 20 тыс., а 07/16 неплательщик попросил сделать возврат не проданного товара на 40 тыс. тк у нас есть другой покупатель, мы согласились на возврат. теперь ломаю голову-как бы полной оплаты не было, имеем ли мы право на корректировку НН? если не имеем, то куда вешать НО? на 949?

Ви робите возвуратну накладну ы до неъ РК на "мінус" - з причиною "повернення товару" - реєструєте самі, оскільки поставка неплатнику.

а то, что у меня не было полной оплаты за товар?

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=273639 почитайте там комментарии есть

[кта]

Ви робите возвуратну накладну ы до неъ РК на "мінус" - з причиною "повернення товару" - реєструєте самі, оскільки поставка неплатнику.

а то, что у меня не было полной оплаты за товар?

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=273639 почитайте там комментарии есть

Спасибо, уже читала. Прогон денег -мы не можем сделать, тк у покупателя нет рс. а без полной оплаты мне как-то боязно делать РК,
хотя в ЗИРе и нашла, что разрешено 101.07 Чи складається розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на покупця - неплатника ПДВ, у разі повернення таким неплатником неоплаченого товару?

Коротка:
     Постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної
при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з
ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Повна:
     Відповідно до п.п «б» п. 185.1 ст. 185 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі
змінами і доповненнями (далі – ПКУ) об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання
товарів та послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ.
     Зменшення суми податкових зобов’язань платника податку – постачальника в разі зміни суми компенсації
вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання,
дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням
отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов’язаних з гарантійною
заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору (п. 192.2 ст. 192 ПКУ).
     Згідно з абзацом третім п. 201.10 ст. 201 ПКУ податкові накладні, які не надаються покупцю, а також
податкові накладні, складені за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування,
підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).
     Відповідно до п. 3 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою
Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року № 1246 зі змінами і доповненнями, розрахунок коригування,
складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу (покупцю) товарів
(послуг), а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну
територію України, підлягають реєстрації таким платником податку.
     У такому випадку постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової
накладної, складеної при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму
податкових зобов’язань з ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН.

[Buh_gal_ter]

а то, что у меня не было полной оплаты за товар?

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=273639 почитайте там комментарии есть

Спасибо, уже читала. Прогон денег -мы не можем сделать, тк у покупателя нет рс. а без полной оплаты мне как-то боязно делать РК,
хотя в ЗИРе и нашла, что разрешено 101.07 Чи складається розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на покупця - неплатника ПДВ, у разі повернення таким неплатником неоплаченого товару?

Коротка:
     Постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної
при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з
ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Повна:
     Відповідно до п.п «б» п. 185.1 ст. 185 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі
змінами і доповненнями (далі – ПКУ) об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання
товарів та послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ.
     Зменшення суми податкових зобов’язань платника податку – постачальника в разі зміни суми компенсації
вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання,
дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням
отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов’язаних з гарантійною
заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору (п. 192.2 ст. 192 ПКУ).
     Згідно з абзацом третім п. 201.10 ст. 201 ПКУ податкові накладні, які не надаються покупцю, а також
податкові накладні, складені за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування,
підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).
     Відповідно до п. 3 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою
Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року № 1246 зі змінами і доповненнями, розрахунок коригування,
складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу (покупцю) товарів
(послуг), а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну
територію України, підлягають реєстрації таким платником податку.
     У такому випадку постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової
накладної, складеної при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму
податкових зобов’язань з ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН.

Вам ще навіть і краще, що не було оплати, не треба повертати кошти. Неплатник робить накладну на повернення, а Ви виписуєте РК і самі його реєструєте. У нас неодноразово були такі ситуації, ми робимо так.

[кта]

Скрытый текст

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=273639 почитайте там комментарии есть

Спасибо, уже читала. Прогон денег -мы не можем сделать, тк у покупателя нет рс. а без полной оплаты мне как-то боязно делать РК,
хотя в ЗИРе и нашла, что разрешено 101.07 Чи складається розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на покупця - неплатника ПДВ, у разі повернення таким неплатником неоплаченого товару?

Коротка:
     Постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної
при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з
ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Повна:
     Відповідно до п.п «б» п. 185.1 ст. 185 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі
змінами і доповненнями (далі – ПКУ) об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання
товарів та послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ.
     Зменшення суми податкових зобов’язань платника податку – постачальника в разі зміни суми компенсації
вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання,
дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням
отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов’язаних з гарантійною
заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору (п. 192.2 ст. 192 ПКУ).
     Згідно з абзацом третім п. 201.10 ст. 201 ПКУ податкові накладні, які не надаються покупцю, а також
податкові накладні, складені за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування,
підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).
     Відповідно до п. 3 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою
Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року № 1246 зі змінами і доповненнями, розрахунок коригування,
складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу (покупцю) товарів
(послуг), а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну
територію України, підлягають реєстрації таким платником податку.
     У такому випадку постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової
накладної, складеної при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму
податкових зобов’язань з ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН.

Скрытый текст

Вам ще навіть і краще, що не було оплати, не треба повертати кошти. Неплатник робить накладну на повернення, а Ви виписуєте РК і самі його реєструєте. У нас неодноразово були такі ситуації, ми робимо так.

и налоговая не против?))