Питання по 1 ДФ

[lilinet]

Підскажіть будь-ласка в 1 кварталі з/п була видана лише за січень в графі 3а - нарахована з/п за квартал., а в графі 3- ставити тільки з/п за січень правильно.
А як бути з графою 4а=4 ндфл був вчасно нарахований і виплачений, а також ВС 4а=4 нарахований=сплачений, графи 3а=3 по ВС як в першому розділі таблиці ставити?

[владуся]

А если алименты без налогового обязательства на каждый уточнённый отчет штраф?

[_Tatyana_]

А если алименты без налогового обязательства на каждый уточнённый отчет штраф?

Любая уточненка по 1ДФ-510 грн, второй раз за год -1020 и т.д.
Так что считайте!

[marinesko]

Владуся, не пугайтесь, нет ничего страшного если подадите эти уточненки. Но я б "забила" и не подавала, так как это необлагаемые доходы.

база налоговых знаний:
У разі якщо під час подання уточнюючого податкового розрахунку за ф. 1ДФ додаються рядки стосовно виплачених доходів, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу, що не призводить до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку, та не відбувається зміна платника, тобто номер облікової картки платника – отримувача доходу вказано вірно, то штрафні (фінансові) санкції до такого податкового агента не застосовуються.

[владуся]

Лучше не уточнять ? А если при проверки найдут, будет один штраф-510 грн за все ошибки?

[Саюзи]

Немного запуталась с военным сбором: по зарплате понимаю, что ВС при своеврем. выплате нараховано=перераховано
А ВС с аренды тоже нараховано=перераховано или по факту (платим в текущем месяце за предыдущий)?

Мне, кажется, отражать НДФЛ и ВС по аренде по факту. А оговорка только по своевременно выплаченной зарплате идёт...

[balkolga]

Девочки , я что-то не соображу . Если у меня совместитель уволен 19/02 , на его место пришёл человек 20/02 и работает по сегодняшний день . Мне ставить в "работало по трудовым договорам " одного человека или два ?
Раньше ставили наибольшее кол-во на 1-е число месяца ..

[мюсля]

Девочки , я что-то не соображу . Если у меня совместитель уволен 19/02 , на его место пришёл человек 20/02 и работает по сегодняшний день . Мне ставить в "работало по трудовым договорам " одного человека или два ?
Раньше ставили наибольшее кол-во на 1-е число месяца ..

07. Реквизит «Работало в штате» теперь переименован в «Работало по трудо­вым договорам (контрактам)». Изменился принцип заполнения это­го реквизита. Раньше в нем указывалось наибольшее из месячных за отчетный период (на первое число ме­сяца) учетное количество штатных работников учет­ного состава юридического лица или самозанятого физического лица (согласно абзацу седьмому п.3.1 Порядка № 49). Теперь, согласно абзацу седьмому п.3.1 Порядка № 4, в этом реквизите указывается общее количестве работников, работавших в отчетном квар­тале на условиях трудового договора (контракта).

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=165979
© Buhgalter911.com

т.е. два пишите

[balkolga]

Девочки , я что-то не соображу . Если у меня совместитель уволен 19/02 , на его место пришёл человек 20/02 и работает по сегодняшний день . Мне ставить в "работало по трудовым договорам " одного человека или два ?
Раньше ставили наибольшее кол-во на 1-е число месяца ..

07. Реквизит «Работало в штате» теперь переименован в «Работало по трудо­вым договорам (контрактам)». Изменился принцип заполнения это­го реквизита. Раньше в нем указывалось наибольшее из месячных за отчетный период (на первое число ме­сяца) учетное количество штатных работников учет­ного состава юридического лица или самозанятого физического лица (согласно абзацу седьмому п.3.1 Порядка № 49). Теперь, согласно абзацу седьмому п.3.1 Порядка № 4, в этом реквизите указывается общее количестве работников, работавших в отчетном квар­тале на условиях трудового договора (контракта).

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=165979
© Buhgalter911.com

т.е. два пишите

Понятно , спасибо. Но правда в самом Порядке , я не увидела формулировку "общее кол-во " , в нём указано просто "кількість прац-в , які працюють за труд.контрактами".

[Яков]

Девочки , я что-то не соображу . Если у меня совместитель уволен 19/02 , на его место пришёл человек 20/02 и работает по сегодняшний день . Мне ставить в "работало по трудовым договорам " одного человека или два ?
Раньше ставили наибольшее кол-во на 1-е число месяца ..

07. Реквизит «Работало в штате» теперь переименован в «Работало по трудо­вым договорам (контрактам)». Изменился принцип заполнения это­го реквизита. Раньше в нем указывалось наибольшее из месячных за отчетный период (на первое число ме­сяца) учетное количество штатных работников учет­ного состава юридического лица или самозанятого физического лица (согласно абзацу седьмому п.3.1 Порядка № 49). Теперь, согласно абзацу седьмому п.3.1 Порядка № 4, в этом реквизите указывается общее количестве работников, работавших в отчетном квар­тале на условиях трудового договора (контракта).
Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=165979
© Buhgalter911.com

т.е. два пишите

Понятно , спасибо. Но правда в самом Порядке , я не увидела формулировку "общее кол-во " , в нём указано просто "кількість прац-в , які працюють за труд.контрактами".

[b

Яку кількість працівників слід зазначати в графі ”Працювало за трудовими договорами” податкового розрахунку за ф. 1ДФ, якщо протягом звітного періоду кількість працівників змінювалась у зв’язку із прийняттям та звільненням з місця роботи?[/b]]Відповідь
Коротка:
Якщо протягом звітного періоду кількість працівників змінювалась у зв’язку із прийняттям та звільненням з місця роботи, то в графі ”Працювало за трудовими договорами” податкового розрахунку за
ф. 1ДФ слід зазначати максимальну кількість працівників, які фактично працювали за трудовими договорами протягом звітного кварталу.
Повна:
Відповідно до п.п. «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року
№2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) особи, які відповідно до ПКУ мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до контролюючого органу за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду.
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затверджено наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 №4 (далі - Порядок).
Згідно з п. 3.7 розд. III Порядку передбачено заповнення граф 6 та 7 для фізичних осіб, які приймались на роботу у звітному періоді (графа 6), які були звільнені у звітному періоді за місцем роботи, на якому вони отримували дохід у вигляді заробітної плати, або звільнені до початку звітного періоду, але отримували доходи у звітному періоді (графа 7). Для тих фізичних осіб, які не змінювали місця роботи у звітному періоді, графи 6 та 7 не заповнюються.
Навпроти напису «Працювало за трудовими договорами» в реквізитах податкового розрахунку проставляється кількість працівників, які працюють за трудовими договорами (контрактами) (п. 3.1 розд. III Порядку).
При цьому, якщо наприклад, станом на 01.04.2015 за трудовими договорами працювало 30 осіб, а протягом звітного кварталу одна особа звільнилась, дві особи були прийняті на роботу, то фактично протягом звітного кварталу працювало 32 особи.
Таким чином, якщо протягом звітного періоду кількість працівників змінювалась у зв’язку із прийняттям та звільненням з місця роботи, то в графі ”Працювало за трудовими договорами” податкового розрахунку за ф. 1ДФ слід зазначати максимальну кількість працівників, які фактично працювали за трудовими договорами протягом звітного кварталу.