Корректировка НН

[@Nika@]

Проверьте, плиз, правильность заполнения РК. Нужно одновременно откорректировать и кол-во, и цену. Общая сумма остается прежней.
Было:
1600 шт. х 1,50 = 2400,00 без НДС
Стало:
1200 шт. х 2,00 = 2400,00

Заполнила РК так:
Причина: Зміна кількості та вартості
гр.6: -400 (изм.количества)
гр.7: 1,50 (по старой цене)
гр.8: 0,50 (изменение цены)
гр.9: 1200 (на новое количество)
гр.10 и дальше - пусто.

И правильно ли одной строкой или нужно расписывать двумя?

[И.О.]

Проверьте, плиз, правильность заполнения РК. Нужно одновременно откорректировать и кол-во, и цену. Общая сумма остается прежней.
Было:
1600 шт. х 1,50 = 2400,00 без НДС
Стало:
1200 шт. х 2,00 = 2400,00

Заполнила РК так:
Причина: Зміна кількості та вартості
гр.6: -400 (изм.количества)
гр.7: 1,50 (по старой цене)
гр.8: 0,50 (изменение цены)
гр.9: 1200 (на новое количество)
гр.10 и дальше - пусто.

И правильно ли одной строкой или нужно расписывать двумя?

По логике вроде всё правильно, но я попробовала сделать такое в 1с, выдало сообщение, что разрешается в одной строке корректировать или кол-во или цену. Может лучше двумя?

[cometa]

Проверьте, плиз, правильность заполнения РК. Нужно одновременно откорректировать и кол-во, и цену. Общая сумма остается прежней.
Было:
1600 шт. х 1,50 = 2400,00 без НДС
Стало:
1200 шт. х 2,00 = 2400,00

Заполнила РК так:
Причина: Зміна кількості та вартості
гр.6: -400 (изм.количества)
гр.7: 1,50 (по старой цене)
гр.8: 0,50 (изменение цены)
гр.9: 1200 (на новое количество)
гр.10 и дальше - пусто.

И правильно ли одной строкой или нужно расписывать двумя?

Разбираться сейчас некогда, могу насоветовать неправильно. Почитайте, может поможет


101.07
Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості?


Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Згідно із п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 957, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за № 1235/26012, із змінами і доповненнями (далі - Порядок № 957) у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 розд. V ПКУ постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Відповідно до встановленої форми розрахунку коригування продавець – платник ПДВ при його заповненні у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості зазначає:
в графі 1 – дату коригування;
в графі 2 – причину коригування;
в графі 3 – номенклатуру товару/послуги, кількість та вартість якого/якої коригується;
в графі 4 – код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України);
в графах 5.1, 5.2 - одиницю виміру товарів/послуг відповідно до Класифікатора системи позначень одиниць вимірювання та обліку;
в графі 6 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, яка вказана у графі 6 податкової накладної, до якої виписується цей розрахунок коригування;
у графі 7 – ціну товару/послуги, вказану у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 8 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується ціна товару/послуги, яка вказана у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 9 – кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, вказану у рядку 6 такої податкової накладної зменшену/збільшену на значення графи 6 цього розрахунку коригування;
Залежно від того як оподатковувалась ПДВ така операція (за основною ставкою, ставками 7%, 0%, чи звільнялася від оподаткування ПДВ) продавцем заповнюється одна відповідна графа розрахунку коригування – 10, 11, 12 або 13, а інші три графи залишаються незаповненими.
При заповненні графи 10 або 11 цього розрахунку коригування в останньому його рядку вказується сума ПДВ зі знаком «-»/«+», на яку коригуються податкові зобов’язання та податковий кредит.
Якщо дата зміни ціни співпадає із датою зміни кількості товарів, які повертаються постачальнику або додатково ним відвантажуються, то відповідні записи здійснюються в одному розрахунку, а якщо ці події припадають на різні дати, то має бути складено два розрахунки.

[@Nika@]

Корректировка сегодняшним числом и только уточняете дату, т.е. заполняете верхушку, подождите вы еще успеваете в июль

Номер и дата НН так не корректируется. Нужно сделать РК на всю номенклатуру неправильной НН с "-" (июлем) и новую НН с правильной датой. Почитайте, пару страниц назад это обсуждали.

Прочитал, спасибо за подсказку.
Непонятно дальнейшие действия - нужно делать уточняющую декларацию за июнь: но туда ж попадет двойная сумма НДС по НН по данному контрагенту, а сумм ндс по РК не попадет, так как она выписана в июле месяце.

Как я понимаю, да, надо делать УР за июнь, включать обе НН, вылезет недоимка. В июле снимаете лишнюю сумму через РК (выпишите ее датой позже 16-го июля). Если выписать РК июнем, то зарегена она всё равно будет только сегодня, и включить в деку вы ее сможете только в августе. А так хоть в июль попадет.

[@Nika@]

Проверьте, плиз, правильность заполнения РК. Нужно одновременно откорректировать и кол-во, и цену. Общая сумма остается прежней.
Было:
1600 шт. х 1,50 = 2400,00 без НДС
Стало:
1200 шт. х 2,00 = 2400,00

Заполнила РК так:
Причина: Зміна кількості та вартості
гр.6: -400 (изм.количества)
гр.7: 1,50 (по старой цене)
гр.8: 0,50 (изменение цены)
гр.9: 1200 (на новое количество)
гр.10 и дальше - пусто.

И правильно ли одной строкой или нужно расписывать двумя?

Разбираться сейчас некогда, могу насоветовать неправильно. Почитайте, может поможет

ответ из ЗИРа

101.07
Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості?


Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Згідно із п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 957, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за № 1235/26012, із змінами і доповненнями (далі - Порядок № 957) у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 розд. V ПКУ постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Відповідно до встановленої форми розрахунку коригування продавець – платник ПДВ при його заповненні у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості зазначає:
в графі 1 – дату коригування;
в графі 2 – причину коригування;
в графі 3 – номенклатуру товару/послуги, кількість та вартість якого/якої коригується;
в графі 4 – код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України);
в графах 5.1, 5.2 - одиницю виміру товарів/послуг відповідно до Класифікатора системи позначень одиниць вимірювання та обліку;
в графі 6 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, яка вказана у графі 6 податкової накладної, до якої виписується цей розрахунок коригування;
у графі 7 – ціну товару/послуги, вказану у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 8 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується ціна товару/послуги, яка вказана у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 9 – кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, вказану у рядку 6 такої податкової накладної зменшену/збільшену на значення графи 6 цього розрахунку коригування;
Залежно від того як оподатковувалась ПДВ така операція (за основною ставкою, ставками 7%, 0%, чи звільнялася від оподаткування ПДВ) продавцем заповнюється одна відповідна графа розрахунку коригування – 10, 11, 12 або 13, а інші три графи залишаються незаповненими.
При заповненні графи 10 або 11 цього розрахунку коригування в останньому його рядку вказується сума ПДВ зі знаком «-»/«+», на яку коригуються податкові зобов’язання та податковий кредит.
Якщо дата зміни ціни співпадає із датою зміни кількості товарів, які повертаються постачальнику або додатково ним відвантажуються, то відповідні записи здійснюються в одному розрахунку, а якщо ці події припадають на різні дати, то має бути складено два розрахунки.

Спасибо. Да, по нему и заполняла...

[Мотя_1]

Добрый день. У меня получилось вот как, в конце июня нам проплатили счет по одному товару, я выписала нн и зарегистрировала ее. В течении июля товар не забирали. А теперь они приняли решение, что будут забирать другой товар. Значит теперь, мне нужно сделать корректировку на "старую нн" в ней всю табличную часть нужно показать минусом, а ниже добавить строки с новым ТМЦ?
И еще вопрос, можно ли сделать такую корректировку последними числами июля?

[Вика23]

Добрый день. У меня получилось вот как, в конце июня нам проплатили счет по одному товару, я выписала нн и зарегистрировала ее. В течении июля товар не забирали. А теперь они приняли решение, что будут забирать другой товар. Значит теперь, мне нужно сделать корректировку на "старую нн" в ней всю табличную часть нужно показать минусом, а ниже добавить строки с новым ТМЦ?
И еще вопрос, можно ли сделать такую корректировку последними числами июля?

РК нужно делать датой расходной накладной.
а так - все да.

[RYZYK]

В начале июля выписала НН покупателю, только сегодня они сообщили, что еще в конце июня поменяли адрес(официально).
Как правильно сделать корректировку НН, меняется только адрес покупателя?

[Nadiy]

В начале июля выписала НН покупателю, только сегодня они сообщили, что еще в конце июня поменяли адрес(официально).
Как правильно сделать корректировку НН, меняется только адрес покупателя?

починаючи з 1 січня 2015 року у випадку допущення помилки в реквізитах податкової накладної, складеної як до 1 січня 2015 року так і після зазначеної дати, платник податків на дату виявлення зазначеної помилки має право скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної, у якому всі правильно заповнені реквізити податкової накладної повторюються, а реквізит, у якому допущено помилку, заповнюється без помилок. При цьому графи з 1 по 13 розрахунку коригування не заповнюються (залишаються пустими).

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=159325
© Buhgalter911

[Елена_П]

В начале июля выписала НН покупателю, только сегодня они сообщили, что еще в конце июня поменяли адрес(официально).
Как правильно сделать корректировку НН, меняется только адрес покупателя?

Сделать РК в реквизитах все правильно написать а табличная часть пустая. https://yadi.sk/i/M2_gsiGGiJTWF