НЕТ электронному администрированию НДС с 01.01.2015

[moneta80]

Дорогие читатели!
Подскажите пожалуйста, а какие проводки будут на выписанною самому себе НН (НН в НК не используется в хоз.)???
У меня не идет 6415...

Приклади нарахування податкового кредиту й податкових зобов'язань при придбанні товарів для використання повністю або частково в неоподатковуваних операціях починаючи з 01.07.2015

"Приклад: придбання для неоподатковуваних операцій на суму 120 грн.
""Надходження товарів і послуг"": Дт 28 Кт 63 120 грн.
""Реєстрація вхідного податкового документа"": Дт 6412 Кт 6435 20 грн.
""Податкова накладна"": Дт 6435 Кт 6412 20 грн."

"Приклад: придбання для пропорційно оподатковуваних операцій на суму 120 грн., частка використання в оподатковуваних операціях 0.6
""Надходження товарів і послуг"": Дт 28 Кт 63 108 грн.
Дт 6442 Кт 63 12 грн.
""Реєстрація вхідного податкового документа"": Дт 6412 Кт 6442 12 грн.
Дт 6412 Кт 6435 8 грн.
""Податкова накладна"": Дт 6435 Кт 6412 8 грн."

""Надходження товарів і послуг"": Дт 28 Кт 63 120 грн. а куда девается НДС с приходной накладной?? явно же не на с/с??

[tomassa]

""Надходження товарів і послуг"": Дт 28 Кт 63 120 грн. а куда девается НДС с приходной накладной?? явно же не на с/с??

На неё, родимую...

[moneta80]

а может на 949-6442?

[Nadiy]

а может на 949-6442?

в прихідній накладній ставите "Неопод.ПДВ" тоді по рах 6442 не формується проводка

[мюсля]

Дорогие читатели!
Подскажите пожалуйста, а какие проводки будут на выписанною самому себе НН (НН в НК не используется в хоз.)???
У меня не идет 6415...

Приклади нарахування податкового кредиту й податкових зобов'язань при придбанні товарів для використання повністю або частково в неоподатковуваних операціях починаючи з 01.07.2015

"Приклад: придбання для неоподатковуваних операцій на суму 120 грн.
""Надходження товарів і послуг"": Дт 28 Кт 63 120 грн.
""Реєстрація вхідного податкового документа"": Дт 6412 Кт 6435 20 грн.
""Податкова накладна"": Дт 6435 Кт 6412 20 грн."

"Приклад: придбання для пропорційно оподатковуваних операцій на суму 120 грн., частка використання в оподатковуваних операціях 0.6
""Надходження товарів і послуг"": Дт 28 Кт 63 108 грн.
Дт 6442 Кт 63 12 грн.
""Реєстрація вхідного податкового документа"": Дт 6412 Кт 6442 12 грн.
Дт 6412 Кт 6435 8 грн.
""Податкова накладна"": Дт 6435 Кт 6412 8 грн."

""Надходження товарів і послуг"": Дт 28 Кт 63 120 грн. а куда девается НДС с приходной накладной?? явно же не на с/с??

у меня 1С 7.7. документ НН не формирует проводок. Потому, свои товары "нехозные", приходую в общем порядке, никакие галочки по исп. в нехоз. д-ти не ставлю, Дт 6442 либо по получению товара, либо по оплате, Кт 6442 когда получаю эту НН. В конце месяца, когда списываю этот товар и выписываю НН13, делаю ручную операцию:
Дт643 Кт 6415 -начисляю себе НО, Дт209 Кт 643 сажу этот НДС на себестоимость товара, потом документом Спис. ТМЦ списываю товар

[Татьяна ТС]

у меня 1С 7.7. документ НН не формирует проводок. Потому, свои товары "нехозные", приходую в общем порядке, никакие галочки по исп. в нехоз. д-ти не ставлю, Дт 6442 либо по получению товара, либо по оплате, Кт 6442 когда получаю эту НН. В конце месяца, когда списываю этот товар и выписываю НН13, делаю ручную операцию:
Дт643 Кт 6415 -начисляю себе НО, Дт209 Кт 643 сажу этот НДС на себестоимость товара, потом документом Спис. ТМЦ списываю товар

ПСБО 9 Запаси
"9. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:
суми, що сплачуються згідно з договором постачальнику (продавцю) за вирахуванням непрямих податків;"
ПДВ вважається непрямим податком. Тобто ви завищили витрати для цілей оподаткування податком на прибуток, включивши суму ПДВ у вартість придбаних товарів. Такі суми ПДВ краще відображати на рах.949.

[gerda22]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы в декларации по НДС отражаем где-то регистрационный лимит?

[мюсля]

у меня 1С 7.7. документ НН не формирует проводок. Потому, свои товары "нехозные", приходую в общем порядке, никакие галочки по исп. в нехоз. д-ти не ставлю, Дт 6442 либо по получению товара, либо по оплате, Кт 6442 когда получаю эту НН. В конце месяца, когда списываю этот товар и выписываю НН13, делаю ручную операцию:
Дт643 Кт 6415 -начисляю себе НО, Дт209 Кт 643 сажу этот НДС на себестоимость товара, потом документом Спис. ТМЦ списываю товар

ПСБО 9 Запаси
"9. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:
суми, що сплачуються згідно з договором постачальнику (продавцю) за вирахуванням непрямих податків;"
ПДВ вважається непрямим податком. Тобто ви завищили витрати для цілей оподаткування податком на прибуток, включивши суму ПДВ у вартість придбаних товарів. Такі суми ПДВ краще відображати на рах.949.

но ведь из примера из поста выше и получается, что этот НДС включается в себестоимость товара#blush#
Купила за 120 грн товар, с/с 100 грн+20 грн НДС. Взяла НК 20 грн, но тут-же вернула обратно НО 20 грн. Себестоимость товара, использованного в нехоз.дея-ти 120 грн получается?

[tomassa]

Об этом можно почитать, например, здесь: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=195344
И ещё цитата из консультации:

Покупки для нехозяйственной/необлагаемой деятельности

Сейчас посмотрим на ситуацию, когда вы изначально планируете использовать приобретенные товары/услуги/необоротные активы в нехозяйственной/необлагаемой деятельности. Напомним, что после 01.07.2015 г. по таким покупкам мы руководствуемся следующим принципом (пп. 198.3, 198.6, 198.7 НКУ): (1) показываем НК в полной сумме, а затем (2) начисляем по таким объектам НО — тоже в полной сумме. Подробнее об этом механизме читайте в статье «Нехозяйственные покупки в НДС-учете» в журнале «Бухгалтер 911», 2015, № 33.

Так вот, Минфин предлагает включать начисленные НО в первоначальную стоимость товаров/необоротных активов/стоимость услуг (п. 1.4 проекта изменений к Инструкции № 141). То есть, в частности, запись может выглядеть так: Дт 20, 23, 15, 92 — Кт 641/НДС. В свою очередь, запись: Дт 643 — Кт 641 не нужна.

А это цитата из проекта изменений к Инструкции № 141

9. Пункт 10 викласти в такій редакції:
«10. У разі здійснення підприємством операцій з придбання товарів, послуг, необоротних активів, під час придбання або виготовлення яких суми податку на додану вартість були включені до складу податкового кредиту, якщо такі товари, послуги, необоротні активи призначаються для їх використання в операціях, що не є об’єктом оподаткування, звільнених від оподаткування, що не є господарською діяльністю платника податку, здійснюються платником податку в межах балансу платника податку, у тому числі передача для невиробничого використання, переведення виробничих необоротних активів до складу невиробничих необоротних активів, то суми податку на додану вартість зараховуються до первісної вартості товарів, необоротних активів, вартості послуг у кореспонденції з кредитом субрахунку 641 «Розрахунки за податками», аналітичний рахунок «Розрахунки за податком на додану вартість».

[Татьяна ТС]

Так вот, Минфин предлагает включать начисленные НО в первоначальную стоимость товаров/необоротных активов/стоимость услуг (п. 1.4 проекта изменений к Инструкции № 141). То есть, в частности, запись может выглядеть так: Дт 20, 23, 15, 92 — Кт 641/НДС. В свою очередь, запись: Дт 643 — Кт 641 не нужна.

Це ж тільки ПРОЕКТ до Інструкції про бух облік ПДВ. Для цього мабуть впершу чергу потрібно внести зміни в ПСБО. Я не думаю, що суми ПДВ дозволять враховувати у витратах при визначенні оподатковуваного прибутку.
Я б не ризикувала.
Крім того проводки (для 1С 8) 6442-631, 6435 (условная продажа)-6412 , 949-6435 потрібні навіть для аналізу.