Одним из оснований для проведения фактических проверок органами ГФС является письменное обращение покупателя или потребителя, оформленного в соответствии с законом, о нарушении налогоплательщиком установленного порядка проведения расчетных операций, кассовых операций, патентования или лицензирования.
В ходе проведения таких проверок у субъектов хозяйствования возникают вопросы относительно содержания самого обращения и реквизитов заявителя.
При этом, согласно действующему законодательству, не допускается разглашение полученных из обращений граждан сведений о личной жизни граждан без их согласия или сведений, составляющих государственную или иную тайну, охраняемую законом, конфиденциальной и другой информации, если это ущемляет права и законные интересы граждан.
По просьбе гражданина заявителя, высказанной в устной форме или указанной в тексте обращения, не подлежат разглашению его фамилия, место жительства и работы.
В соответствии с Законом Украины «О защите персональных данных» от 01.06.2010 г. № 2297-VI фамилии, адрес проживания граждан относятся к понятиям персональных данных и подпадают под объекты защиты.