ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
Требования НКУ по применению МСФО
Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ
Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.
Единая модель учёта аренды у арендатора.
Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
Учет аренды у арендодателя
Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: “Аренда”
Основные средства по МСФО – влияние на налоговые корректировки
Критерии признания основных средств
Установление стоимостного критерия
Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС
Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
Пересмотр сроков начисления амортизации
Компонентный подход
Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: “Основные средства”;
МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
5-шаговая модель признания выручки
Контрактные активы и контрактные обязательства – случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
Определение общей стоимости сделки по договору:
отсрочка платежа компонент финансирования
начисления условных процентов по долгосрочным авансам
скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
бесплатные товары
продажа товаров с правом возврата
ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий. Дорогие запчасти и комплектующие
МНМА в МСФО учете.
Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
Рекламные материалы и их учет
Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет
Финансовые инструменты: что это такое?
Оценка по амортизированной стоимости
Нормативное основание для процесса дисконтирования – где его взять?
Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
Какую задолженность следует дисконтировать?
Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года – ее дисконтировать?
Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
Как дисконтировать задолженность с учредителями?
Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
Примеры дисконтирования различных задолженностей
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: “Финансовые инструменты”
ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ
Резерв под ожидаемые кредитные убытки
Обеспечение под отпуска и годовые премии
Резерв под обязательный годовой аудит
Обеспечение гарантийных замен
Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
Общее и отличное между “резервом” и “обеспечением” документальное подтверждение
Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
Налоговые разницы по налогу на прибыль
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: “Обеспечение ирезервы”
МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
5-шаговая модель признания выручки
Контрактные активы и контрактные обязательства – случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
Определение общей стоимости сделки по договору:
отсрочка платежа компонент финансирования
начисления условных процентов по долгосрочным авансам
скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
бесплатные товары
продажа товаров с правом возврата
ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.
Дорогие запчасти и комплектующие
МНМА в МСФО учете.
Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
Рекламные материалы и их учет
Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет
Финансовые инструменты: что это такое?
Оценка по амортизированной стоимости
Нормативное основание для процесса дисконтирования – где его взять?
Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
Какую задолженность следует дисконтировать?
Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года – ее дисконтировать?
Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
Как дисконтировать задолженность с учредителями?
Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
Примеры дисконтирования различных задолженностей
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: “Финансовые инструменты”
ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ
Резерв под ожидаемые кредитные убытки
Обеспечение под отпуска и годовые премии
Резерв под обязательный годовой аудит
Обеспечение гарантийных замен
Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
Общее и отличное между “резервом” и “обеспечением” документальное подтверждение
Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
Налоговые разницы по налогу на прибыль
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: “Обеспечение и резервы”