Согласно ст. 2 Закона Украины от 06 июня 1995 года № 217/95-ВР «Про визначення розміру збитків, завданих підприємству, установі, організації розкраданням, знищенням (псуванням), недостачею або втратою дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та валютних цінностей» долг работников предприятия, учреждения, организации в случае невозврата в установленный срок аванса, выданного в иностранной валюте на командировку или хозяйственные нужды, и в других случаях невыдачи иностранной валюты, полученной под отчет, взыскивается в сумме, эквивалентной тройной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанных в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день погашения долга.
Кроме того, согласно части первой ст. 1642 Кодекса Украины об административных правонарушениях от 07 декабря 1984 года № 8073-Х (далее - КУпАП) за скрытие в учете валютных и других доходов должностные лица предприятия могут быть привлечены к административной ответственности в виде наложения штрафа в размере от 8 до 15 НМДГ.
Те же действия, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за одно из правонарушений, указанных в части первой ст. 1642 КУпАП, влекут за собой наложение штрафа от 10 до 20 НМДГ.