Минфин с целью усовершенствования процедуры проведения безвыездных проверок субъектов первичного финмониторинга внес изменения в порядок проведения их проверок. Во-первых, минфиновцы конкретизировали, что безвыездной проверкой упомянутых субъектов является проверка, которая проводится в помещении Минфина на основании полученных от субъекта и/или его обособленного подразделения документов и пояснений без выхода по местонахождению. Причем по запросу проверяющих проверяемый субъект обязан в определенные в запросе сроки предоставить необходимые им документы (их заверенные копии). Или же в ответе указать причины их отсутствия и предоставить об этом подтверждающие документы. Кроме того, широкий спектр изменений, в частности, затронул:
- организацию и подготовку проведения проверки;
- порядки проведения плановой и внеплановой проверки;
- порядок оформления результатов проверок;
- права, обязанности и ответственность проверяющих и субъектов, которых проверяют.
Напомним, к субъектам первичного финансового мониторинга относятся субъекты, по которым Минфин осуществляет государственное регулирование и надзор в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма. Конкретно финансовому мониторингу подлежат:
- субъекты хозяйствования, которые проводят лотереи или какие-либо другие азартные игры;
- субъекты хозяйствования, которые осуществляют торговлю драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, если сумма финансовой операции равна или превышает 150 тыс. грн;
- аудиторы и аудиторские фирмы;
- ФЛП, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету (в отдельных случаях).
Приказ Минфина Украины "Об утверждении Изменений в Порядок проведения проверок Министерством финансов Украины субъектов первичного финансового мониторинга" от 22.05.14 г. № 616. Вступает в силу со дня его официального опубликования