Семинар ориентирован, прежде всего, на бухгалтеров предприятий, которые занимаются активным продвижением товаров, работ, услуг на рынке, используют современные маркетинговые технологии по привлечению покупателей, проводят разнообразные рекламные акции и розыгрыши, создают дисконтные клубы, бонусные программы и т.д. САМАРЧЕНКО ЕЛЕНА РОМАНОВНА ПРОГРАММА СЕМИНАРА: 1. Маркетинг и реклама: налогово-бухгалтерская интерпретация экономической сущности: ¨ маркетинг и хозяйственная деятельность – точки пересечения налогового учета; ¨ терминология Налогового кодекса. Какие «подводные камни» она содержит? ¨ ГНСУ о маркетинге: обзор писем и разъяснений; ¨ маркетинговые исследования, маркетинговые мероприятия – документальное оформление для налоговых расходов; ¨ что такое реклама, и какую терминологию необходимо использовать бухгалтеру. 2. Мерчандайзинг как способ продвижения товара: 2.1. Мерчандайзинг у производителя (поставщика): ¨ виды, способы, цели; ¨ расходы на мерчандайзинг в налоговом учете ¨ подтверждающие документы для налогового учета; ¨ какие расходы выгоднее оставить «себе», а какие «передать» магазину или специальному агентству. 2.2. Мерчандайзинг в розничной торговле: ¨ рекламная акция в магазине: кто «заказывает музыку»; ¨ расходы на мерчандайзинг: структура расходов и налоговый учет; ¨ создание пакета подтверждающих документов; ¨ основы «мерчандайзингового» сотрудничества с производителем (поставщиком). 3. Реклама в СМИ: ¨ анализ документального оформления, которое требуется при проведении проверки; ¨ учет объектов авторского права (рекламные ролики), в том числе тех, которые получены бесплатно ¨ разделение затрат на общую рекламу между предприятиями, входящими в одну группу (например, по системе «дилер-дистрибьютор») 4. Скидки полученные и предоставленные: ¨ виды скидок и документы, которыми они устанавливаются. Положения о скидках, приказы и иные документы, необходимые и достаточные для учета; ¨ скидки до цены, которая ниже себестоимости товара. Как отразить в учете такую операцию? Необходимо ли доначислять налоги? ¨ ретро-скидки. Особенности учета, корректировки НДС и налога на прибыль. «Плюсы» и «минусы» ретро-скидок; ¨ скидки, полученные от нерезидента на импортный товар. Порядок корректировки налогооблагаемой прибыли. Как скидка может отражаться на сумме «импортного» НДС; ¨ скидки и налогообложение физлиц – персонификация доходов. Обычные цены и обычные скидки в свете изменившегося законодательства. 5. Скидка и уценка: ¨ отличительные особенности; ¨ когда следует применять скидку, а когда – уценку; ¨ учетные особенности уценок и их документальное оформление 6. Бонусные и иные поощрительные программы: ¨ что такое бонус (премия) с юридической и с бухгалтерско-налоговой точки зрения? Мнение налоговых органов, практика проверок; ¨ документальное подтверждение при различных трактовках; ¨ отражение бонуса в налоговом учете плательщика и получателя; ¨ бонус от нерезидента: возможные проблемы валютного контроля. 7. Кредит-нота от поставщика: ¨ скидка, услуга, списание долга или подарок? ¨ Влияние формулировок на налогообложение. 8. Маркетинговые услуги (мерчандайзинг): ¨ документы, подтверждающие факт получения таких услуг; ¨ проведение маркетинговых мероприятий на территории другого предприятия. Как правильно оформить договорные отношения? Необходимо ли собирать документы, подтверждающие связь с хоздеятельностью? 9. Маркетинговые и рекламные услуги во взаимоотношениях с нерезидентом: ¨ новое применение «ограничения по расходам» в части приобретенных услуг; ¨ налог на репатриацию; ¨ особенности начисления НДС (как при импорте, так и при экспорте услуг). 10. Ознакомление со свойствами товаров – учетные нюансы: ¨ проведение дегустаций и тестирования товаров; ¨ рекламные расходы или расходы на сбыт, есть ли «учетная» разница? ¨ основные правила документального оформления и налогового учета. 11. Дарение подарков покупателям: ¨ отражение операции по дарению подарков в налоговом учете прибыли и НДС; ¨ как применить обычную цену к подаркам для удержания НДФЛ и военного сбора. 12. «Скрытые подарки» – оптимальные налоговые схемы: ¨ формирование комплектов (продажа товаров «в комплекте»). Основные принципы и правила. Оформление налоговых накладных в тех случаях, когда в комплект входят импортные товары; ¨ «дешевые» продажи. 13. Подарочный сертификат – учетные нюансы: ¨ особенности распространения (продажа по номиналу, со скидкой, бесплатное предоставление); ¨ нюансы оформления налоговой накладной: мнение ГНАУ и практика; ¨ проблема проведения наличных расчетов по подарочному сертификату; ¨ приобретение сертификатов предприятием для подарков сотрудникам: налоговый учет у покупателя-юрлица и НДФЛ-особенности; ¨ «отоваривание» сертификатов: с доплатой и без, на полную сумму и т.д. – анализ вариантов. 14. Конкурсы, розыгрыши призов среди покупателей: ¨ документальное оформление и требования Закона о рекламе; ¨ учет призов у предприятия – организатора акции; ¨ нюансы налогообложения физлиц: проблема персонификации; налоговый учет передачи призов получателям: бесплатная раздача или…? (налог на прибыль, НДС); Место проведения семинара: г. Киев, ул. Саксаганского, 6, ДОМ КИНО, (ст. м. «Дворец Спорта») |