НБУ постановою від 5 вересня 2023 року № 107 вніс зміни до Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці.
Зміни пов'язані із запровадженням автоматичного обміну інформацією про рахунки (CRS).
Нагадаємо, що минулоріч Україна приєдналася до Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки.
Однак саме по собі таке приєднання ДПС до Багатосторонньої угоди CRS було не достатньою умовою для запровадження автоматичного обміну інформацією.
Тож незабаром набрали чинності зміни до ПКУ щодо Звітування про банківські рахунки за Загальним стандартом звітності CRS.
У зв’язку з цим, внесено зміни до Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці.
Змінами пп. 2 п. 18 глави 3 Правил викладено в такій редакції: «центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, - про відкриття та закриття рахунків платників податків відповідно до статті 69 ПКУ, щодо виявлених фактів володіння фізичною (юридичною) особою - резидентом України часткою в іноземній юридичній особі відповідно до статті 392 ПКУ, а також у випадках, передбачених статтею 393 ПКУ».
Це означає. що вимоги п. 7 - 14 гл. 3 Правил не поширюються, зокрема, на випадки надання банками інформації до ДПС у випадках, які передбачені ст. 393 ПКУ.
Зауважимо, що ст. 393 ПКУ містить положення щодо міжнародного автоматичного обміну інформацією та подання звітності про підзвітні рахунки.
Зазначені зміни набрали чинності 6 вересня 2023 року.