Нацбанк, продовжуючи євроінтеграційний курс України в регулюванні діяльності банків та банківських груп, оновив вимоги до достатності капіталу банківських груп, запровадив вимоги до організації процесу здійснення оцінки достатності ліквідності в банках та банківських групах (далі – процес ILAAP) і встановив порядок розрахунку коефіцієнта левериджу банками та банківськими групами.
Зазначені кроки відповідають вимогам Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення питань організації корпоративного управління в банках та інших питань функціонування банківської системи» та сприятимуть подальшому зміцненню банківського сектору, підвищенню його інвестиційної привабливості та посиленню фінансової стабільності загалом.
1. Нові вимоги до достатності капіталу банківських груп передусім стосуються розрахунку капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи за новою (трирівневою) структурою та ґрунтуються на нормах Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу. Зокрема, запроваджується:
Оновлені вимоги запроваджуватимуться із застосуванням перехідних положень, які ґрунтуються на нормах постанови Правління Національного банку від 07 червня 2024 року № 65. Зокрема, передбачається:
Застосування перехідних положень сприятиме збереженню потенціалу банківської системи здійснювати кредитну підтримку економіки України.
2. Запровадження розрахунку коефіцієнта левериджу, що є додатковим показником достатності капіталу 1 рівня для покриття ризиків за активними операціями, без урахування ступеня ризиковості активу, який визначається через вагу ризику. Зокрема, передбачено:
Що стосується банківських груп, то:
Мінімальне значення коефіцієнта левериджу та графік його поетапного досягнення будуть встановлені Національним банком за результатами здійснення аналізу тестових розрахунків та з урахуванням стану фінансового сектору. Встановлення нових вимог для банків планується не раніше середини 2025 року, для банківських груп – не раніше квітня 2026 року.
Упровадження коефіцієнта левериджу для банків та банківських груп забезпечує імплементацію повного переліку показників достатності капіталу, встановленого європейським законодавством, яке враховує реформи у сфері регулювання банківського сектору після фінансової кризи 2007–2009 років, запроваджені Базельським комітетом з банківського нагляду в документі «Базель ІІІ: Остаточне узгодження реформ після кризи».
3. Запровадження вимог щодо організації процесу ILAAP спрямоване на забезпечення постійного підтримання банками / банківськими групами рівня ліквідності, достатнього для своєчасного виконання зобов’язань, дотримання встановлених Національним банком значень нормативів ліквідності, ефективного планування достатності ліквідності на прогнозний період за економічною та нормативною перспективами з урахуванням рівня ризик-апетиту та визначених стратегічних цілей відповідно до бізнес-плану.
Процес ILAAP:
Встановлено щорічне складання звітів щодо процесу ILAAP та їх подання до Національного банку для їх оцінювання в межах процесу SREP (Supervisory Review and Evaluation Process):
Перший звіт щодо процесу ІLААР повинен бути поданим у 2025 році, станом на 01 січня 2025 року.
Банкам / відповідальним особам банківських груп надано достатньо часу для підготовки внутрішньобанківських та внутрішньогрупових документів, які регламентують організацію та функціонування процесу ILAAP – до 31 грудня 2024 року.
Нові вимоги затверджено постановами Правління Національного банку України: