Відтепер подати річну декларацію про майновий стан і доходи, а також оформити податкову знижку можна просто через портал «Дія», про це ми розповіли у статті: "Декларація та податкова знижка в кілька кліків: новий сервіс у Дії".
Фізична особа має право на податкову знижку за підсумками року, зокрема щодо витрат на освіту. До знижки можна включити суми, сплачені вітчизняним закладам дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної та вищої освіти за навчання:
Підстави та суми для знижки відображаються у річній декларації про майновий стан і доходи, яку подають до 31 грудня включно року, що настає за звітним. До знижки включаються фактично сплачені протягом року витрати, підтверджені:
- квитанціями, фіскальними або товарними чеками, прибутковими касовими ордерами, договорами з навчальним закладом тощо.
У документах має бути чітко зазначена вартість послуг та строки їх надання.
Оригінали підтвердних документів до декларації не подаються, але платник зобов’язаний їх зберігати протягом строку давності та на вимогу податкового органу пред’явити разом з іншими відомостями, що підтверджують право на знижку. Для витрат на навчання члена сім’ї першого ступеня споріднення потрібні також документи про родинні зв’язки (свідоцтво про народження, шлюб тощо) та довідка про отримані за рік доходи.
Щоб прискорити перевірку й повернення ПДФО, варто разом з декларацією подати копії платіжних документів, договору з навчальним закладом, довідки про доходи та, за потреби, документів про споріднення. Це допоможе податковому органу швидше підтвердити право на знижку та суму до повернення з бюджету.