Прием полученной из банка наличных денег в кассу и выдача наличных денег из кассы для сдачи ее в банк оформляются соответствующими кассовыми ордерами (приходным или расходным) с отражением такой кассовой операции в кассовой книге. Об этом напомнила ГФС в ИНК от 04.09.2018 г. № 3840/6/99-99-14-05-01-15/ІПК.
Изъятие наличных с места осуществления наличных расчетов с применением РРО или РК для сдачи ее в банк оформляется соответствующими чеками РРО с выполнением операции «Служебная выдача».
Документами, которые свидетельствуют о сдаче выручки в банк и являются подтверждением оприходования наличности в кассе субъектов хозяйствования, являются:
1) квитанция к приходному документу банка на внесение наличности, подписанное ответственными лицами банка и заверенная печатью банка;
2) квитанция/чек банкомата или программно-технического комплекса самообслуживания;
3) экземпляр сопроводительной ведомости к сумке с наличной выручкой (наличными), заверенный подписью и оттиском печати инкассатора-сборщика;
4) чек платежного терминала в случае проведения инкассации средств в режиме реального времени с использованием платежных терминалов.
Кассовые документы после составления кассиром отчета и обработки этого отчета комплектуются в хронологическом порядке, нумеруются, формируются в дела в соответствии с номенклатурой дел и хранятся в соответствии с законодательством Украины ответственным лицом, на которое руководителем возложена обязанность по их хранению.