Работниками Главного управления ГНС в Ровенской области в сотрудничестве с коллегами из Одесской области в рамках мониторинга регистрации налоговых накладных предотвращено распространение рискового налогового кредита одним из предприятий области.
Особое внимание привлекли «подготовительные действия» субъекта деятельности, которые указывали на возможность такого распространения: изменение места регистрации (предприятие «переехало» из Одесской области в Ровенскую), изменение названия, руководителя и учредителя. Уже после изменения места регистрации в начале сентября текущего года предприятием предпринята попытка сформировать в системе электронного администрирования (СЕА) НДС лимит за счет регистрации расчетов корректировки к налоговым накладным, составленным еще в 2017-2019 годах.
Фактически предприятию якобы «вернули» реализованные через розничную сеть ваучеры пополнения одного из мобильных операторов и другие товары на сумму НДС 12,5 млн грн.
Регистрация поданных расчетов корректировки к налоговым накладным была остановлена по имеющимся признакам рискованности с предложением предоставить объяснения относительно проведенных операций и копии документов, подтверждающих фактическое их проведение. Однако по состоянию на 14.09.2020 г. такие подтверждения, а также жалобы на остановку регистрации расчетов корректировки к налоговым накладным в ГНС не поступали.
Таким образом, была предотвращена возможность регистрации указанным субъектом налоговых накладных с целью формирования налогового кредита с признаками фиктивности для предприятий реального сектора экономики.