Очень много шума уже наделал правительственный законопроект о реестре банковских счетов и сейфов.
Народный депутат Ярослав Железняк опубликовал текст этого документа. Он считает, что этот проект в таком виде, как есть, вряд ли будет зарегистрирован.
Это объясняется тем, что Кабмин попытался одним проектом изменить сразу 10 законов и 5 кодексов — включая КУпАП и УК. Но изменять кодексы через законопроекты, которые имеют другую основную цель, — запрещено. Это базовое правило законодательной техники. Изменения в эти кодексы вносятся только отдельными законами.
Как может быть решение? Отозвать, разделить, подать заново — отдельно двумя частями, разделив главные комитеты между налоговым и правоохранительным.
Теперь о вступлении в силу основных изменений, из-за которых весь «шум».
Создание и функционирование реестров счетов, сейфов физических лиц, реестров конечных бенефициарных владельцев трастов запланировано не позднее 1 июля 2027 года. Это соответствует нашим обязательствам в рамках Ukraine Facility, а также Директиве ЕС.
Из интересного: ни Директива, ни Ukraine Facility не обязывают нас (или другие страны-члены) выбирать администратором этих реестров именно налоговую. Такое видение выразил Кабмин. Теоретически, это может быть Финмон — и это вполне может стать объектом дискуссий в парламенте ко второму чтению.
Из негативного: непонятно, почему Минфин решил расширить свои полномочия этим законом.
И еще один момент: в пояснительных документах Кабмин указал, что финансирование создания реестров будет осуществляться за счет ГНС — в рамках их текущих расходов. Но в бюджете эти расходы не предусмотрены. То есть де-факто — денег нет, а они будут нужны.
Напоминаем, утвержденная Кабмином версия законопроекта предусматривает:
► создание реестра счетов и индивидуальных банковских сейфов физических лиц, где ГНС является держателем и администратором этого реестра, сведений, которые вносятся в него, перечня субъектов, которые будут направлять в ГНС информацию о счетах и индивидуальных банковских сейфах физических лиц, перечня пользователей, которые пользуются информацией этого реестра в порядке специального доступа и/или электронной информационной взаимосвязи между электронными реестрами;
► создание реестра конечных бенефициарных владельцев трастов или других подобных правовых образований, где ГНС является держателем и администратором этого реестра, сведений, которые вносятся в него, перечня лиц, которые будут направлять в ГНС информацию о конечных бенефициарных владельцах трастов или других подобных правовых образований, перечня пользователей, которые имеют специальный доступ к этому реестру, а также внедрение механизма верификации информации о конечных бенефициарных владельцах трастов или других подобных правовых образований;
► введение понятия разоблачителя в сфере предотвращения и противодействия и утверждение его правового статуса; установление обязанности для Национального банка, банков, других финансовых учреждений, небанковских поставщиков платежных услуг, эмитентов электронных денег направлять в ГИС сообщения об открытии и/или закрытии счетов / электронных кошельков физических лиц, заключении или прекращении договора о предоставлении индивидуального банковского сейфа, предоставление права на бесплатную вторичную правовую помощь разоблачителям, в связи с сообщением ими информации о нарушениях в сфере предотвращения и противодействия, а также других прав и гарантий защиты разоблачителей, а также установление запрета на раскрытие информации о разоблачителе, его близких лицах;
► усовершенствование процедуры верификации информации о конечных бенефициарных владельцах юридических лиц и усовершенствование применения режима санкций за непредоставление, несвоевременное предоставление, предоставление заведомо недостоверных сведений о конечном бенефициарном владельце и/или структуре собственности юридического лица;
► расширение перечня специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга доверительными владельцами траста или другого подобного правового образования, которые являются резидентами Украины, а также определение, что государственное регулирование и надзор в сфере предотвращения и противодействия за такими субъектами осуществляется Минюстом;
► установление необходимости утверждения высшим органом управления субъекта первичного финансового мониторинга правил финансового мониторинга, программ проведения первичного финансового мониторинга и других внутренних документов по вопросам финансового мониторинга;
► внедрение эффективных, сдерживающих и пропорциональных санкций за нарушение субъектами первичного финансового мониторинга требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия, которые соответствуют требованиям стандартов FATF и Директивам ЕС о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма.