Каким документом в бухучете закрыть предоплату за услуги, которые не были предоставлены? Предоплата не будет возвращаться по условиям договора.
Таким документом может стать бухгалтерская справка.
Если у вас есть еще юрист/юридический департамент, то — служебная записка от юриста/юридического департамента с ссылкой на соответствующий пункт договора + бухгалтерская справка. То, как прописаны условия для невозврата предоплаты, могут повлиять на оформление.
Например, если невозврат предоплаты сформулирован в этом документе как санкция (то есть, к примеру, сумма предоплаты не возвращается, когда заказчик не обращается за предоставлением услуги в течение определенного срока или отказывается от услуги + в этом случае отправляется письмо контрагенту с уведомлением о просрочке и с ссылкой на условия договора).
Или же из пунктов договора о невозврате предоплаты следует, что речь идет о прощении долга и что заказчик должен написать письмо или стороны должны заключить соответствующее дополнительное соглашение. Тогда мы еще должны руководствоваться дополнительно условиями договора.
Однако, в любом случае, необходимо будет составлять бухгалтерскую справку.
Амброзяк Наталья, юрист