«Как законно вывести деньги с предприятия и не создать налоговых проблем?» — именно с таким вопросом владельцы бизнеса постоянно обращаются к своим финансовым директорам и бухгалтерам. Далее поговорим о нескольких самых распространенных вариантах. Рассмотрим их преимущества, недостатки и налоговые особенности в 2026 году.
Первый и самый простой способ — выплата заработной платы. Если учредитель официально работает на предприятии, компания может выплачивать ему зарплату или премии. Преимущество такого способа — его простота и понятность. Все правила давно известны, риски минимальны.
Но есть и существенный минус. Зарплата остается одним из самых дорогих способов получения денег от предприятия. Ведь придется уплачивать НДФЛ, военный сбор и ЕСВ. Поэтому значительная часть средств уйдет именно на налоги и взносы.
Еще один популярный вариант — выплаты по гражданско-правовым договорам.
Предприятие может заключить договор на выполнение работ или предоставление услуг и выплатить вознаграждение физическому лицу. Однако здесь налоговая нагрузка практически такая же, как и при выплате зарплаты: НДФЛ, военный сбор и ЕСВ. Кроме того, важно правильно оформлять документы и избегать ситуаций, когда гражданско-правовой договор фактически подменяет трудовые отношения.
Следующий способ — выплата дивидендов. Он подходит владельцам предприятий, которые имеют прибыль и могут распределить ее между участниками.
Преимущество дивидендов заключается в том, что на них не начисляется ЕСВ, НДФЛ всего 5 или 9 процентов, а военный сбор стандартный — 5%. Однако нужно помнить, что дивиденды выплачиваются уже после налогообложения прибыли предприятия, поэтому этот вариант также имеет свои особенности и требует предварительного анализа.
Отдельного внимания заслуживает возвратная финансовая помощь. Фактически это беспроцентный заем, который предприятие предоставляет физическому лицу.
Преимущество заключается в том, что при предоставлении такой финансовой помощи не возникает НДФЛ, военного сбора и ЕСВ. Но нужно помнить о главном условии — эти средства необходимо вернуть предприятию в установленные договором сроки.
Именно поэтому перед использованием этого механизма важно учитывать все налоговые и бухгалтерские нюансы.
И наконец, подходим к способу, который многие считают самым выгодным, но одновременно и одним из самых рискованных, — работа через собственного ФЛП или ФЛП, связанного с предприятием.
Логика здесь проста. ФЛП на едином налоге имеет относительно небольшую налоговую нагрузку и может свободно использовать средства, поступающие на его счет. Именно поэтому предприятия покупают товары, работы или услуги у ФЛП не только для хозяйственной деятельности, но и фактически для вывода средств из бизнеса.
И на первый взгляд все выглядит довольно привлекательно.
Но именно здесь бухгалтеру стоит быть особенно внимательным. Более подробно об этом — в видео.
Наша статья: "Как вывести деньги с юрлица: сравниваем распространенные варианты"