У ході онлайн моніторингу реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування фахівцями Головного управління ДПС у Харківській області було виявлено підприємство, яке нещодавно перейшло на облік з іншого регіону.
При проведенні аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності цього суб’єкта господарювання податківцями було встановлено маніпулювання розрахунками коригування до податкових накладних, виписаних у 2019 році, із зазначенням кодів УКТЗЕД, які не відповідають номенклатурі товарів. Як наслідок, платником здійснено штучне збільшення суми ліміту з ПДВ майже на 2,8 млн гривень.
Для унеможливлення розповсюдження схемного податкового кредиту комісією ГУ ДПС у Харківській області прийнято рішення про включення зазначеного суб’єкта господарювання до переліку ризикових платників податків, чим упереджено формування схемного податкового кредиту на суму близько 4 млн гривень.