В ходе онлайн мониторинга регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки специалистами Главного управления ГНС в Харьковской области было выявлено предприятие, которое недавно перешло на учет из другого региона.
При проведении аналитического исследования финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия налоговиками было установлено манипулирование расчетами корректировки к налоговым накладным, выписанным в 2019 году, с указанием кодов УКТВЭД, которые не соответствуют номенклатуре товаров. Как следствие, плательщиком осуществлено искусственное увеличение суммы лимита по НДС почти на 2,8 млн. гривень.
Для предотвращения распространения схемного налогового кредита комиссией ГУ ГНС в Харьковской области принято решение о включении указанного предприятия в перечень рисковых налогоплательщиков, чем предотвращено формирование схемного налогового кредита на сумму около 4 млн гривень.