На сьогодні чинним законодавством України передбачено обов’язок юридичних осіб встановлювати свого кінцевого бенефіціарного власника (далі –КБВ), регулярно оновлювати і зберігати інформацію про нього та надавати її державному реєстратору у випадках та в обсязі, передбачених законом.
Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб –підприємців та громадських формувань» (далі – Закон № 755) передбачено наявність в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб –підприємців та громадських формувань (далі –ЄДР) інформації про КБВ юридичної особи, у тому числі КБВ її засновника.
При цьому, подання відомостей про КБВ юридичної особи вперше, відповідно до Закону № 755, очікуватиметься у 2021 році після прийняття нормативно-правового акту, яким буде затверджена структура власності.
Лише сьогодні Мінфін оприлюднив проєкт наказу про затвердження Положення про форму та зміст структури власності.
Проєктом Положення передбачено, що Структура власності є офіційним документом, що являє собою схематичне зображення структури власності юридичної особи, яка відображає всіх осіб, які прямо або опосередковано володіють цією особою самостійно чи спільно з іншими особами або незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.
Зразки складання схематичного зображення структури власності будуть оприлюднюватися на офіційному веб-сайті Мінфіну.
Структура власності в електронній формі формується програмними засобами у довільній формі, придатній для сприйняття її змісту, з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника юридичної особи.
Зауваження та пропозиції до проєкту наказу у письмовій та електронній формі надсилати на адреси:
Міністерство фінансів України, вул. Грушевського, 12/2, м. Київ-8, 01008, е-mail: infomf@minfin.gov.ua.
Державна регуляторна служба України, вул. Арсенальна, буд. 9/11, м. Київ, 01011, е-mail: inform@dkrp.gov.ua.