Відповідно до пункту 191.1.35. ПКУ центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, його територіальні органи вживають заходів до виявлення, аналізу та перевірки фінансових операцій, які можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, щодо відповідності законодавству.
На виконання цієї вимоги в структурі Державної податкової служби створено структурний підрозділ основною функцією якого є вжиття з використанням ризик-орієнтованого підходу заходів щодо виявлення, аналізу, організації та проведення перевірок осіб, які здійснюють фінансові операції, що можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або з фінансуванням тероризму.
У процесі виконання вказаного повноваження такий підрозділ Державної податкової служби збирає інформацію, що може свідчити як про пов'язаність фінансових операцій безпосередньо із самим злочином легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, так і з предикатними злочинами.
При цьому в силу відсутності відповідної вимоги закону, дані щодо фінансових операцій, які проводилися в ході вчинення предикатних злочинів, наразі не передаються центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії.
З метою вирішення цієї неузгодженості до Парламенту внесено проєкт Закону № 6301 "Про внесення змін до статті 16 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" щодо подання інформації з питань фінансового моніторингу",
Завданням законопроекту є підвищення якості обміну інформацією між контролюючими органами, що провадять діяльність у сфері запобігання та протидії, та спеціальним уповноваженим органом з метою підвищення ефективності здійснення оцінки уразливих місць фінансової системи, що дозволяє використовувати її з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
ДПС буде повідомляти спеціально уповноважений орган про фінансові операції:
1) за результатами аналізу яких виникла підозра;
2) аналіз яких свідчить про їх вчинення в ході вчинення платниками податків кримінальних правопорушень, які передували легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та/або фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, або вчиненню іншого кримінального правопорушення.
Зараз законопроєкт направлено на розгляд Комітету з питань фінансів, податкової та митної політики, голова якого, Данило Гетманцев, є одним з авторів цього проєкту.