Нагадаємо, що ДПС тривалий час активно застосовує критерії виявлення псевдо-ФОПів. У 2025 році ДПС активно проводить перевірки підприємців, яких підозрює у «дробленні бізнесу»: коли мережа торгових точок або сервісів оформлена на кількох фізичних осіб-підприємців.
Крім того, НБУ довів до відома фінансових установ лист від 01.11.2024 р. № 25-0005/82615, у якому регулятор навів перелік ознак можливих схем дроблення бізнесу через залучення ФОП, а також нагадав про індикатори підозрілості операцій.
Тепер регіональні податківці підготували інформацію щодо бачення ознак «дроблення» великого бізнесу.
«Дроблення бізнесу» – це штучний поділ великих або середніх прибуткових компаній на кілька окремих суб’єктів (найчастіше ФОП), які працюють на спрощеній системі оподаткування. Такий підхід дозволяє формально залишатися в межах установлених лімітів доходів та уникати сплати податків у повному обсязі.
Вони підкреслили, що це використовується виключно для мінімізації податкових зобов’язань.
Такі дії створюють неконкурентні умови та несуть фінансові і правові ризики для самих бізнесменів.
