Ризики дроблення бізнесу за участю ФОП

Автор: Павленко Олексій, податковий експерт.

Наші читачі цікавляться, чого подеколи банки раптом відмовляються / припиняють обслуговувати ФОП чи застосовують інші заходи, що заважають ФОП і співпраці з ними? Тут чималу роль відіграє лист НБУ від 01.11.2024 та інші документи, за якими банки у рамках фінмоніторингу («фінмону» — нар.) слідкують за операціями юридичних осіб із ФОП з метою виявлення і припинення схем «дроблення бізнесу». Про це та про можливі законодавчі зміни, що можуть вплинути і на співпрацю з ФОП, сьогодні й поговоримо.

НБУ щодо дроблення бізнесу

Лист НБУ (загальне). У згаданому «фінмон-керівному» листі НБУ від 01.11.2024 № 25-0005/82615 регулятором доведено перелік ознак можливих схем дроблення бізнесу через залучення ФОП, а також нагадуються індикатори підозрілості операцій.

Цей лист НБУ адресував до всіх банків України та інших фінансових установ, а також — до Незалежної асоціації банків України (НАБУ) і Асоціації українських банків (АУБ). Тобто коло охоплення листа надто широке, і до боротьби зі схемами дроблення бізнесу із залученням ФОП НБУ активно долучив усі банки та небанківських надавачів фінансових платіжних послуг (далі узагальнено — фінансові установи). Отже, якщо банки та інші фінустанови виявлять схеми дроблення, то вони мають повідомити компетентні органи та вирішити, чи продовжувати співпрацю з такими клієнтами. Деталі — трохи далі.