Напомним, что ГНС длительное время активно применяет критерии выявления псевдо-ФЛП. В 2025 году ГНС активно проводит проверки предпринимателей, которых подозревает в «дроблении бизнеса»: когда сеть торговых точек или сервисов оформлена на нескольких физических лиц-предпринимателей.
Кроме того, НБУ довел до сведения финансовых учреждений письмо от 01.11.2024 г. № 25-0005/82615, в котором регулятор привел перечень признаков возможных схем дробления бизнеса через привлечение ФЛП, а также напомнил о индикаторах подозрительности операций.
Теперь региональные налоговики подготовили информацию относительно видения признаков «дробления» крупного бизнеса.
«Дробление бизнеса» – это искусственное разделение крупных или средних прибыльных компаний на несколько отдельных субъектов (чаще всего ФЛП), которые работают на упрощенной системе налогообложения. Такой подход позволяет формально оставаться в пределах установленных лимитов доходов и избегать уплаты налогов в полном объеме.
Они подчеркнули, что это используется исключительно для минимизации налоговых обязательств.
Такие действия создают неконкурентные условия и несут финансовые и правовые риски для самих бизнесменов.
