В каких случаях работники контролирующих органов имеют право требовать информацию (справку) о движении средств на расчетных счетах в банках: у субъектов хозяйствования и или банковского учреждения?
После начала проверки налогоплательщик обязан предоставить должностным (служебным) лицам контролирующих органов в полном объеме все документы, принадлежащие или связанные с предметом проверки, в частности первичные документы (в т.ч. банковские выписки), регистры, финансовую, статистическую и другую отчетность, связанную с исчислением и уплатой налогов, сборов, платежей.
При этом информацию об объеме и обороте средств на счетах налогоплательщика контролирующие органы имеют право бесплатно получать от учреждений НБУ, банков и других финансовых учреждений только на основании решения суда.
Информация по теме:
Банки начали предоставлять информацию ГФС о счетах физлиц, имеющих статус ФЛП
ГФС проводит проверки и доначисляет налоги на основании данных, полученных от банков