О предоставлении информации о состоянии и проделанной работе налоговой милицией по уголовным процессам связанным с деятельностью «конвертационных центров»

   
   Державною фіскальною службою України у межах компетенції розглянуто Ваш лист <...>, щодо надання інформації про стан та здійснену роботу податковою міліцією у кримінальних провадженнях пов'язаних із діяльністю «конвертаційних центрів».
   
   Облік результатів діяльності слідчих підрозділів фінансових розслідувань у 2014 році здійснювався у відповідності з вимогами спільного наказу Генеральної прокуратури України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Державної податкової служби від 15.11.2012 № 110/1031/1037/514, яким затверджено форми державної статистичної звітності, які не передбачають збір та узагальнення відомостей, щодо кримінальних проваджень про злочини пов'язані із діяльністю «конвертаційних центрів».
   
   Крім того, діючим законодавством не визначено поняття «конвертаційного центру», що унеможливлює безспірне визначення кримінальних проваджень як розслідуваних про злочини пов'язані із діяльністю «конвертаційних центрів».
   
   За інформацією якою на цей час володіє Державна фіскальна служба України упродовж 2014 року предметом розслідування кримінальних проваджень було 48 випадків діяльності груп осіб, які надавали незаконні послуги із проведення безготівкових коштів у готівку і сприяли службовим особам суб'єктів господарювання в ухиленні від оподаткування.
   
   Попередня кваліфікація дій осіб причетних до створення та діяльності «конвертаційних центрів» залежить від розподілу ролей, обставин їx діяльності і зазвичай кваліфікуються за ознаками вчинення злочинів передбачених частинами 3 та 5 статті 27 та статтями 205 та 212 КК України.
   
   Враховуючи, що діяльність осіб причетних до створення та діяльності «конвертаційного центру» в переважній більшості випадків є предметом розслідування декількох кримінальних проваджень, у яких на сьогодні триває досудове слідство, надання інформації щодо об’єктивної сторони складу злочину та суб'єкту злочину у зазначених кримінальних провадженнях може призвести до порушення вимог статті 222 Кримінального процесуального кодексу України, у якій зазначено, що відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим.
   
   З повагою
   Перший заступник Голови

С. В. Білан