Інформація про семінар

РЕГИСТРАЦИЯ

Программа семинара:

Общие вопросы, связанные с деятельностью предприятий во время карантина

1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

• относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?

• считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;

• при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

2. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

• нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?

• подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?

• отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;

• учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

3. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

Налог на добавленную стоимость

1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

• на какие товары распространяется льгота;

• необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий

• период применения льготы;

• как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?

• порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);

• что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

2. Новые сроки для регистрации налоговых накладных, составленных на «компенсационные» налоговые обязательства

3. Новые штрафы за нарушение сроков регистрации отдельных налоговых накладных/расчетов корректировки. «Переходные» положения по старым неоплаченным штрафам за опоздание/отсутствие регистрации налоговых накладных

4. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации

• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

5. Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ

6. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба

7. Изменение порядка определения места поставки при предоставлении/получении некоторых услуг в операциях с нерезидентами

8. Анализ отдельных хозяйственных операций

• Арендные отношения:

• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);

• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?

• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

• Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

9. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

Налог на прибыль

1. Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением:

• каких предприятий касаются обновленные требования;

• каков порядок и сроки предоставления;

• штрафные санкции;

• существует ли взаимосвязь между предоставлением финотчетности и регистрацией налоговых накладных?

2. Увеличение «стоимостного порога» для применения/не применения налоговых корректировок: с какого периода будет действовать

3. Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;

• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;

• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?

• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;

• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

4. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

• Отражение убытков при реорганизации предприятий (при слиянии, выделении и др.)

• Благотворительные расходы:

• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели

• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме

• Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам

• Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?

• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:

• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;

• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?

• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

5. «Годовые» корректировки, в том числе те, что начнут применяться с 2021 года

• «Процентные» по кредитам, займам:

• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата

• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов

• новый порядок расчета суммы корректировки

• Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом

• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:

• влияние на валютные экспортно-импортные операции;

• снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;

• расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).

2. Ограничения при проведении наличных расчетов:

• на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;

• что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;

• перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;

• операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

ОКОНЧАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА БУДЕТ С УЧЕТОМ ВСЕХ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНИНИЙ.

СКАЧАТЬ ПРОГРАММУ

В стоимость включено:

1. Участие в семинаре;

2. Праздничный обед;

3. Консультации лектора;

4. Фирменная раздатка;

5. Подарок каждому ко Дню Бухгалтера;

6. Вода;

7. Сертификат участника;

8. Праздничная шоу-программа (в обеденный перерыв);

9. Праздничная фотосессия;

10. Шампанское!

Время проведения : 10 июля с 10.00 до 17.00; регистрация с 09.30 до 10.00

РЕГИСТРАЦИЯ