Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Підпишіться!


18.09.17
11526 10 Друкувати

Додаток 2 до декларації з ПДВ: порядок заповнення

Державна фіскальна служба України  (далі – ДФС) в індивідуальній податковій консультації від 07.09.2017 р. № 1859/6/99-99-15-03-02-15/ІПК (далі – Лист № 1859) нагадала, що при заповненні додатка 2 до декларації з ПДВ у графах 2, 3 його заголовної частини вказується звітний (податковий період), у якому виникла сума від’ємного значення ПДВ у такому форматі:

- дві цифри місяця (наприклад – 01, 02, 03 тощо, або квартал - I, II, III, IV),

- чотири цифри року (наприклад – 2017).

При заповненні таблиці 1 додатка 2 слід враховувати значення рядка 21 (сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду) декларації з ПДВ.

Графи таблиці 1 додатка 2 заповнюються у хронологічному порядку виникнення сум від’ємного значення, відображеного у графі 4 (сума усього) таблиці 1 додатка 2 починаючи із звітного періоду, який є найближчим до дати подання податкової декларації з ПДВ та закінчуючи найбільш давнім звітним періодом.

У графі 5 зазначається з графи 4 та сума від’ємного значення (що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду), яка отримана платником як правонаступником від платника податку, що реорганізувався.

Значення графи 4 додатка 2 повинно відповідати сумарному значенню рядка 21 декларації з ПДВ та залишку суми помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань з ПДВ станом на 01 липня 2015 року, на яку було збільшено значення реєстраційної суми та суму від’ємного значення, сформовану за результатами звітного (податкового) періоду за липень 2015 року/III квартал 2015 року.

У зазначеному у зверненні випадку, у відповідному рядку графи 2 таблиці 1 додатка 2 слід вказати – 06, а у відповідному рядку графи 3 таблиці 1 додатка 2 – 2017.

За матеріалами ГУ ДФС у Дніпропетровській області
Рубрика:
Теги:
Коментарі
  • новенькая
18.09.17 10:04

Пожалуйста, помогите разобраться! Новое предприятие, зарегистрировалось плательщиком НДС. Пустые Деки по НДС 3 месяца не сдавали(имели право). Но директор принес через два месяца: Акты на аренду складов, оплату. В июле и августе зарегистрированы НН поставщиком услуг. Имею ли я право их внести в сентябрьскую Деку не сдавая отчеты (со штрафами) за июль и август с отрицательным значением? И как правильно это сделать? Заранее благодарю.

Відповісти
    Оцінити
  • 0
  • 0
  • ох
18.09.17 14:14

новенькая, не имеете права не сдавать. Только пустые по ЕСВ можно не сдавать, заранее уведомив письменно налоговую об отсутствии начисления зарплаты.Штрафы все равно будут за несдачу.Поэтому сдайте как положено деки за август и сентябрь с отражением в них НК.

Відповісти
    Оцінити
  • 1
  • 3
  • бух-бух
18.09.17 14:36

ох, зачем давать неправильную консультацию...

Відповісти
    Оцінити
  • 1
  • 0
  • ох
18.09.17 15:26

бух-бух, то есть штрафы за неподачу деклараций НДС не выписывают?

Відповісти
    Оцінити
  • 0
  • 0
  • ох
18.09.17 14:16

описка*сдайте деки за июль и август*

Відповісти
    Оцінити
  • 0
  • 1
  • qwerty
18.09.17 10:12

В деке за сентябрь показываете эти накладные, только в дод. 5 ставите дату выписки так как в накладных, а в дод. 2 - это уже минус сентября пойдет.

Відповісти
    Оцінити
  • 7
  • 1
  • Ирина
18.09.17 15:03

новенькая, вы неточно описали ситуацию: акты - это ваш кредит или обязательства??? Если кредит, как я поняла, в сентябрьскую спокойно ставите зарегистрированные налоговые на Вас, правильно указывая периоды выписки, а если обязательство - надо сдать деки за июль и август.

Відповісти
    Оцінити
  • 1
  • 0
  • Михаил
18.09.17 15:36

В додатку 2 есть податковый кредит за 2-е полугодие 2015г. Когда их можно закрыть? Заранее благодарю.

Відповісти
    Оцінити
  • 0
  • 0
  • Инна
19.09.17 16:58

подскажите если в деке за июль было отриц.значение то в дод.2 указывала тоже самое значение.А уже в августе по деке получается положительное. Как отобразить додаток 2 за август.заранее спасибо.

Відповісти
    Оцінити
  • 0
  • 0
  • болик
19.09.17 17:33

Инна если полож.в августе , то дод.2 неподается

Відповісти
    Оцінити
  • 1
  • 0
У фокусі фото автора
Томашпольский Сергій ФОП і готівка: оприбуткування, ліміти, РРО і фінмоніторинг... ...
27447 40
Календар бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Нд
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31
Додаток
Курси валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
Закрити
icon-block
Заважає реклама?
Ви маєте можливість її відключити!
Бажаєте побачити, як сайт буде виглядати без реклами?
Вимкнути на 10 секунд