Податки на виграші в онлайн-казино: що потрібно знати кожному гравцю за версією SvitUa

Граючи в онлайн казино, важливо пам'ятати, що призові підлягають оподаткуванню. В Україні діють чіткі правила щодо цього, і нехтувати ними не варто. Наприклад, у популярному слоті Sweet Bonanza, в який безкоштовно пограти можна тут, є податок на виграш, якщо робити ставки грошима.

Згідно з чинним законодавством, винагороди отримані в онлайн казино — це не просто приємний бонус, а ще й дохід. Ми зібрали зрозумілі пояснення про податок на виграш на сайті ВРУ та у матеріалах Factor Academy (експертів бухгалтерської та підприємницької справи) — і розповімо простими словами, як усе влаштовано.

Як визначається розмір податку на виграші в онлайн-казино?

За Податковим кодексом України, виграш — це вся сума коштів, яку знімає зі свого рахунку користувач онлайн казино. Без врахування його витрат.

Проте, кожен онлайн клуб має власні правила, де пояснюється, що вважати виграшем. Наприклад, в одних — це чиста різниця між сумою виплат і витратами клієнта. Депозит, комісії тощо — віднімаються. Тобто враховуються не лише виплати, а й витрати, які поніс гравець.

Це створює плутанину:

• казино називає виграшем тільки прибуток клієнта;
• податкова — всю суму, що виплачується.

Фіскальна служба вважає будь-яку виплату виграшем і нараховує податок на всю суму. Це не враховує, скільки користувач витратив раніше. Наприклад, людина внесла 3 000 грн, програла частину, і вивела лише 1 500 грн. Але оподатковується вся ця виплата — 1 500 грн.

У підсумку маємо наступне: виграшем, що підлягає оподаткуванню, є вся сума коштів, що виплачується фізичній особі. Незалежно від того, чи залишилася людина в плюсі, чи ні.

Які виграші підлягають оподаткуванню?

В Україні оподатковуються усі призові, отримані від азартних ігор. Як в онлайн казино, букмекерських парі, так і в конкурсі. Це стосується грошових виведень, подарунків у натуральній формі та будь-яких інших винагород. Все це вважається доходом і обкладається податком. Незалежно від суми.

Закон про податок на виграш в Україні поширюється на виплати, отримані у розважальній активності, де учасник робить ставку з шансом отримати приз, а результат залежить від випадковості. Іноді частково також від знань або навичок.

Раніше існували пропозиції щодо звільнення від оподаткування призів, сума яких не перевищує певного порогу. Зокрема, восьмикратного розміру мінімальної заробітної плати. Проте вони залишились лише на рівні ініціатив. Ніяких винятків наразі не передбачено. Навіть мінімальний виграш в онлайн казино оподатковується за чинними ставками.

Податкові ставки на виграші в онлайн-казино в Україні

На відміну від виграшів у лотерею, які мають інший порядок оподаткування, виплати з онлайн казино в Україні у 2025 році підлягають стандартним ставкам. До суми призових застосовуються:

• 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
• 5% — військовий збір.

Загальна сума відрахування становить 23% від виплати. Наприклад, якщо виводити 1 000 грн, то після утримання всіх зборів гравець матиме на руках 770 грн.

Як сплатити податок на виграші з онлайн-казино?

Після отримання призу кошти автоматично вважаються доходом фізичної особи. Тобто, якщо зірвав джекпот чи просто виводиш сотню гривень з офіційного казино України, маєш відзвітувати. Стандартна процедура через Електронний кабінет на сайті ДПС:

1. У розділі «Стан розрахунків з бюджетом» обрати потрібний платіж.
2. Перерахувати гроші одним зі способів:
   • через QR-код;
   • через банківську картку або платіжну систему.
3. Підтвердити транзакцію.

Але самостійно нічого обчислювати й декларувати зазвичай не потрібно. Податок на виграш в Україні утримує і перераховує до бюджету гемблінговий оператор. Якщо він працює легально та має ліцензію. Це називається — податковий агент. Саме гральний клуб несе відповідальність за обчислення та виплату зборів від імені гемблерів.

Кожне легальне онлайн казино України самостійно знімає і сплачує до податкової служби з призових потрібну суму. І вже після цього переказує залишок на банківську картку клієнта.

Відповідальність за несплату податків на виграші в онлайн-казино

Згідно ст. 212 КК України, для офіційного онлайн казино України за недекларування податку на виграш передбачені штрафи та інші санкції. Зокрема, кримінальна відповідальність може настати у випадку, якщо оператор умисно ухилявся від сплати. Наприклад зафіксовано обман, підробку документів чи приховування доходів.

Що важливо для гравців: відповідальність за помилки казино не перекладається на клієнтів. Якщо користувач добросовісно виводить призові й не бере участі в схемах з ухиленням, він не має нести покарання за можливі порушення закону оператором. Тобто, якщо суд не доведе, що людина знала про зловживання з боку казино і спеціально з ним домовлялася, її не можуть покарати.

Поради для гравців щодо податків на виграші в онлайн-казино

Щоб уникнути проблем із законом і непередбачених витрат, варто заздалегідь враховувати податкові зобов’язання при грі в онлайн казино. Особливо це стосується великих виплат або в разі регулярного отримання призових.

Наші поради, що робити:

• грати лише на ліцензованих платформах, які автоматично сплачують податки за клієнта;
• зберігати виписки з банку або транзакційні чеки на випадок перевірки;
• уникайте «сірих» казино, що не мають дозволу національного регулятора;
• не розбивати великі призові на дрібні суми — це не звільняє від податків;
• якщо отримана сума велика, краще проконсультуватися з юристом або бухгалтером.

Дотримання цих порад допоможе уникнути штрафів та зайвого клопоту з фіскальною службою. Зауважимо: усе, що переведено на картку з джерел, пов’язаних із гемблінгом, теоретично можна відстежити.