Разъяснение относительно практического применения отдельных требований нормативно-правового акта Национального банка Украины

   
   
   
    У зв'язку з численними запитами банків щодо деяких практичних аспектів виконання вимог Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України(1) (далі - Інструкція) Національний банк України роз'яснює.
   
   _______________
    (1) Затверджена постановою Правління Національного банку
   України від 27.05.2008 N 148.
   
    Порядок вивезення за межі України готівки визначено в главі 2 Інструкції, відповідно до якої фізична особа, юридична особа ввозять в Україну і вивозять за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ) виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.
   
    Щодо документів, які підтверджують зняття готівки з рахунків банку на території України, зазначаємо, що видача готівкової національної та іноземної валюти клієнтам з їх рахунків здійснюється за видатковим касовим документом через касу банку відповідно до вимог Інструкції про касові операції в банках України(2). Крім видаткового касового документа, документом, що підтверджує зняття коштів з рахунків банків, може бути довідка банку, складена в довільній формі.
   
   _______________
    (2) Затверджена постановою Правління Національного банку
   України від 14.08.2003 N 337.
   
    Ввезення готівки в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється за наявності документів, що підтверджують зняття коштів з рахунків іноземних банків (фінансових установ), що складені в довільній формі.
   
    При цьому необхідно враховувати, що особа здійснює ввезення/вивезення саме тієї валюти, яка зазначена в документі банку (фінансової установи).
   
    Термін дії документів, на підставі яких здійснюється ввезення/вивезення готівки, не обмежується. Зазначені документи не підлягають здаванню митному органу.
   
    Чеки банкоматів та платіжних терміналів, тощо не є документами, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ).
   
    У разі, якщо особа вивозить дорожні чеки в сумі, що перевищує еквівалент 10000 євро, документами на підставі яких здійснюється переміщення чеків на суму більше 10000 євро, є документи про зняття готівки з рахунку клієнта, за яку була здійснена купівля дорожніх чеків.
   
    Заступник Голови

П.М.Сенищ