ВНИМАНИЮ БУХГАЛТЕРА!

Компания «Глобал-Информ» приглашает Вас на  семинар-практикум

30 марта,6 апреля - Киев

«ПЕРВОКВАРТАЛЬНЫЕ» ИТОГИ ИЗМЕНЕНИЙ-2017

НОВЫЕ ФОРМЫ НДС-НЫХ ДОКУМЕНТОВ

(НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ И ДЕКЛАРАЦИЯ)

ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ, ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК

САМАРЧЕНКО ЕЛЕНА РОМАНОВНА

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

Налог на прибыль

1. Новые «налоговые разницы» (в том числе по штрафам, по бесплатным передачам денег, товаров, услуг, по «переходящим» операциям для бывших единоналожников).
2. Новые операции с необоротными активами:

• ремонты и продажа непроизводственных основных средств и непроизводственных нематериальных активов;
• уменьшение налоговой амортизируемой стоимости на суммы переоценок, проведенных в бухгалтерском учете;
• ускоренная амортизация основных средств.

3. Безнадежные долги (дебиторская и кредиторская задолженность). Своевременное и правильное отражение доходов и расходов. Числовые примеры списание дебиторской задолженности в различных вариантах (с начисление резерва и без такового).
4. Перспективы изменений в декларацию по налогу на прибыль. Варианты отражения новых корректировок в старой форме декларации (в случае, если новая форма не будет утверждена).
5. Анализ ошибок прошлых периодов и порядок их исправления (в бухгалтерском и налоговом учете):

• бухгалтерские ошибки, повлиявшие на финансовый результат («забытые» документы, ошибки в расчете амортизации и проч.);
• ошибки при расчете показателей приложения РI;
• прочие ошибки, повлиявшие на сумму налога на прибыль;
• методологические ошибки в составлении декларации, не меняющие суммы налога на прибыль. Какие ошибки стоит исправить?

Налог на добавленную стоимость

1. Новая форма налоговой накладной (с марта!!!). Отражение в ней кодов товаров и услуг:

• особенности отражения кодов при различных операциях (составление сводной налоговой накладной на «компенсационные» обязательства, сводной налоговой накладной при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.);
• как поступить, если кода в классификаторе нет;
• отражение «кодировки» при различных вариантах составления документов на работы (услуги), в том числе на аренду недвижимости, ремонт оборудования и проч.

2. Кодирование товара:

• как выгоднее кодировать украинские товары с учетом того, что импортные товары должны четко прослеживаться при каждой поставке;
• кодировка при «преобразовании» импортного товара в украинский;
• возможные проблемы с несовпадением названия приобретенного товара с названием при его продаже;
• кодировка товаров при продаже в розницу;
• очередные «заморочки» от налоговиков относительно продажи товаров в комплекте.

3. Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит. Какие реквизиты необходимо «держать под контролем»?
4. Приостановление регистрации налоговой накладной. Новый механизм воздействия на «строптивого» налогоплательщика?
5. Регистрация расчетов корректировок к «старым» налоговым накладным:

• порядок регистрации корректировок к налоговым накладным, составленным до июля 2015 года;
• отражение кода УКТВЭД в Расчете корректировки к налоговой накладной без кода;

6. Штрафы за позднюю регистрацию налоговых накладных (расчетов корректировки). будут ли штрафы, если с опоздание зарегистрировали налоговую накладную на неплательщика (на себя, на нерезидента и т.д.)? Позиция налоговых органов.
7. Новая форма декларации по НДС. Анализ внесенных изменений

Зарплатные вопросы

1. Вопросы доначисления оплаты труда до минимального уровня:
2. Корректировка зарплаты для расчета отпускных. Для кого и в каких случаях это актуально. Возможные санкции за непроведение корректировок
3. Проверки Минтруда. На что обратить внимание при подготовке к проверке
4. НДФЛ-ные изменения-2017:

3 апреля - Киев

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА – 2017:

сложные вопросы и примерные формулировки

для приказа об учетной политике!

КОЗЛОВА МАРИНА ЕВГЕНЬЕВНА

 Експерт - консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик по МСФО, Сертификаты САP, АССА, ИСФМ.
 

Основы учетной политики 

• Что понимается под учетной политикой  
• Что должна содержать учетная политика
• Приказ об организации бухучета и об учетной политике - это два разных приказа?
• В чем разница?
• Опасные заблуждения бухгалтеров об учетной политике
• Защитная функция учетной политики для главбуха
• Примерные формулировки для приказа об организации бухучета

Распорядительный документ об учетной политике

• Требования к приказу об учетной политике
• Как часто издается приказ об учетной политике?
• Если ничего не меняется, то можно его не делать ежегодно?
• Кто должен разрабатывать учетную политику?
• В учетной политике нужна подпись главбуха?
• Утверждать ли отдельную учетную политику для филиалов?
• Последствия неисполнения приказа об учетной политике

Пересмотр и раскрытие учетной политики

• Допустимые случаи изменения учетной политики
• Отражение изменений учетной политики в учете
• Дополнения к учетной политике
• Изменения в учетных оценках
• Примеры изменения учетной политики и учетной оценки

Определение элементов учетной политики

• Критерии существенности
• Объекты применения существенности
• Инвентаризация – значение этого раздела учетной политики в 2017 г.
• Утверждение форм первичных учетных документов
• Примерные формулировки для приказа об УП относительно существенности, инвентаризации,форм первичных документов

Основные положения учетной политики для бухгалтерского и налогового учета

Учет ТМЦ:

•     Формирование фактической стоимости приобретения материалов
•     Учет ТЗР
•     Оценка ТМЦ при отпуске в производство и прочем выбытии
•     Порядок проведения переоценки запасов

Примерные формулировки для приказа об УП по учету ТМЦ

Учет затрат на производство:

• состав прямых и общепроизводственных расходов
• разделение ОПР  на постоянные и переменные расходы
• база распределения  для сч. 91
• определение стоимости возвратных отходов
• как учитывать расходы при приостановлении деятельности (временные простои и т.п.)
• учет расходов, не имеющих непосредственное отношение к производственному процессу (подготовительные расходы, расходы на исследования и разработки) 
• Примерные формулировки для приказа об УП относительно существенности, инвентаризации,форм первичных документов

Учет основных средств:

• критерии для разделения объектов на ОС и МНМА
• определение подходов к формированию первоначальной стоимости ОС
• учет ремонтных расходов. Ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия
• переоценка ОС, кто и когда ее проводит, процедура проведения
• приостановление начисления амортизации
• ремонт арендованного имущества
• Примерные формулировки для приказа об УП относительно учета основных средств, МНМА и нематериальных активов

Резерв сомнительных долгов (РСД)

• какие предприятия могут не создавать резерв
• установление критериев сомнительности
• выбор метода и периодичности создания (начисления) резерва
• отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по начислению резерва и списанию безнадежной задолженности
• Примерные формулировки для приказа об УП относительно РСД

Определение подходов к созданию оценочных обязательств.

• виды обеспечений и цель их создания
• отражение обеспечений в бухгалтерском и налоговом учете
• обеспечения выплат работникам (в т.ч. будущих отпусков)
• обеспечения на гарантийные ремонты (замены), на аудит и проч.
• Примерные формулировки для приказа об УП относительно оценочных обеспечений

Операции с валютой, пересчет курсовых разниц:

• периодичность определения курсовых разниц
• расчет курсовых разниц при частичном погашении монетарной задолженности
• Примерные формулировки для приказа об УП относительно оценочных обеспечений

Основные правила признания доходов

• при предоставлении услуг (выполнении работ)
• в случае, когда заказчик не считает необходимым подписывать документы
• от штрафов (пени, неустойки)
• Примерные формулировки для приказа об УП относительно выручки, пр. доходов

Учет расчетов по заемным средствам

Другие обязательные и факультативные положения учетной политики.

«Все начинается с первички»

• Удобно. Пропишите порядок документооборот
• Важно. Какие реквизиты обязательны, а какие нет
• Электронный документооборот
• «Судебка» о первичке
• Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Более подробную информацию можно узнать по телефону:

(044) 406-69-69, (050) 406-69-69, (098) 406-69-69

С информацией о программе и авторе семинара можно ознакомиться на сайте компании:

www.global-inform.com.ua