Обговорення 17-го номера журналу «Бухгалтер911»

• Ева

Доброе утро! Наше предприятие - юрлицо на едином налоге 3 группы. Хотим в апреле начислить и снять дивиденды за 2015 и 2016 год. Ставку по НДФЛ я должна применить 9%, или ту, что действовала в 2015 и 2016 гг. - 18%?

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Ева, ставка на момент начисления берется. В вашем случае - 9%.

Оцінити
• 1
• 0

• Люба

Як відобразити в декларації по прибутку зменшення відємного значення згідно податкового повідомлення - рішення

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Люба, В текущей декларации учитываете это уменьшение при заполнении приложения РІ (строка 3.2.4) плюс расшифровываете свои действия в дополнении к декларации. 102.23.02 ЗІРЯкщо за результатами документальної перевірки збільшені/зменшені суми від’ємного значенням об’єкта оподаткування з податку на прибуток за минулі звітні (податкові) роки, то коригування фінансового результату до оподаткування за звітний період, що був охоплений перевіркою, не здійснюється, а від’ємне значення підлягає виправленню платником податків у показниках Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (далі – Декларація) в наступному звітному (податковому) періоді.

Оцінити
• 0
• 0

• Светлана

Здравствуйте редакция! Подскажите, правильно ли будет заполнен отчет 1ДФ если в декабре 2016г уволился работник, а задолженность по з/п ему выплатили в марте (налоги по з/п уплачены ранее) В разделе1. гр.3 -сумма выплаченная в марте (грязными); гр.5 - 101; гр.7-дата увольнения; гр.8 - 02 , остальные графы с прочерком. В разделе 2 (ВС) выплаченную ему сумму учесть в графе по выплаченному доходу. Спасибо

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Светлана, да, все верно.

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

в гр. 8 - 02 только лучше не ставить. Еще пообщались с налоговиками. Если только выплата гр. 8 не заполняем.

Оцінити
• 0
• 0

• Яна

Редакция, получается, что дату увольнения ставим и в 1 и во 2 квартале?

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Яна, да

Оцінити
• 0
• 0

• Людмила

Если мы микропредприятие, но объем в 2016г. был больше 20 млн.грн, сдаем квартальную декларацию по прибыли, то баланс нам нужно все-таки сдать 25 апреля, а декларацию по прибыли 10 мая, или и декларацию и баланс 10 мая 2017 г.? Спасибо.

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Людмила, есть письмо Минфина от 21.02.2017 г. № 11130-02-2/4779. Его логику мы понимаем так, что если ты микро, но квартальщик по прибыли, вместе с декой по прибыли нужно подавать и промежуточную финотчетность.То есть ориентируемся именно на срок для деки по прибыли - 10 мая. Пропуск срока 25 апреля при этом значения не имеет.

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

то есть и декларацию и баланс не позже 10 мая 2017 г

Оцінити
• 0
• 0

• Надежда

Доброе утро! Нужно ли отражать в отчете по 1-ДФ выплату работнику задолженности предприятия по авансовым отчетам, которые он предоставил после оплаты услуг наличными от имени предприятия, то есть деньги для этих оплат он не получал?

Оцінити
• 1
• 0

• Редакция

Надежда, выплату работнику не нужно показывать. Только если он покупал что-то у физлица, тогда нужно показать в 1ФД выплату именно такому физлицу-продавцу.

Оцінити
• 0
• 0

• Елена

Добрый день, Уважаемая Редакция. Вопрос по корректировке НН. В марте поставщик зарегистрировал нам НН по акту. Как выяснилось сейчас, акт был безосновательным и его просто уничтожили (!). Эту налоговую я включила в декларацию за март. Поставщик выпишет корректировку как на ошибочно выписанную. Как быть мне? Получается что я завысила свой налоговый кредит марта без основания. Спасибо

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Елена, формально так. Если поставки (первого события) на эту дату не было, нужно уточнять мартовскую декларацию через уточняющий расчет.

Оцінити
• 0
• 0

• Елена

Редакция, если уточнёнку подадим до 30/04 и оплатим НДС вовремя то без штрафов?

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Елена, если по декларации было положительное значение, значит был факт занижения обязательства (будет положительное значение в графе 6 строки 18 уточняющего расчета), нужно заплатить самоштраф 3 % от суммы такого занижения. То что предельные сроки уплаты не наступили в данном случае не поможет.

Оцінити
• 0
• 0

• ИринаД

Уважаемая Редакция. Вопрос по заполнению формы 1-ДФ. В 1 квартале во всех месяцах (январь-март) у работника не было права на льготы (доход выше предельно допустимого для применения льготы). Зарплата выплачивается несвоевременно, поэтому в графе 3 показана фактически выплаченная сумма дохода, а именно -за ноябрь, декабрь 2016 и январь, февраль 2017 г., при этом в ноябре и декабре у работника льгота была. Вопрос в следующем- показывать ли в графе 8 код льготы 101. Налоговики утверждают, что не нужно, так как льгота показывается для начисленного дохода, а не для выплаченного. Правильно ли это, или код льготы в данном случае все же нужно указывать.

Оцінити
• 0
• 0

• ИринаД

ИринаД, простите ошиблась код льготы в 8 графе 01 ( а не 101)

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

ИринаД, Порядок заполнения 1ДФ на этот счет четких рекомендаций не дает. Налоговики действительно говорят, что не нужно код льготы в таких случаях ставить. Соответственно, не ставим.

Оцінити
• 0
• 0

• ИринаД

Редакция, спасибо

Оцінити
• 0
• 0

• Елена

Уважаемая Редакция, вопрос по выплате отпускных. Можно ли выплату отпускных делать до начала отпуска но менее чем за 14-ть календ.дней если работник об этом просит в заявлении на отпуск?

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Елена, действует 3-х дневный срок. Смотрите нашу статью в обсуждаемом номере "Рассчитываем отпускные:"формула счастья": Сумму заработной платы за все время отпуска необходимо выплатить работнику не позднее чем за 3 календарных дня до его начала ( ст. 21 Закона об отпусках, ст. 115 КЗоТ).Что касается отступления от этого правила, то это возможно по согласованию с работником. Но, считаем, лишь в следующем случае - когда работнику необходимо получить ежегодный отпуск (или его часть) в сжатые сроки (в связи с семейными обстоятельствами, состоянием здоровья и т. п.) (см. письмо от 05.01.2012 г. № 7/13/133-12). То есть когда работник хочет уйти в отпуск с отступлением от срока, установленного графиком отпусков.

Оцінити
• 0
• 0

• Люба

Станом на 10 лютого 2017 року підприємством отримано витяги з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельних ділянок в яких згідно Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів затвердженого наказом Мінагрополітики від 25.11.2016р. №489, для земельних ділянок , інформація про які не внесена до відомостей Державного земельного кадастру, коефіцієнт, який характеризує функціональне використання земельної ділянки , застосовується із значенням 2,0. Згідно даних витягів про нормативну грошову оцінку земельних ділянок підприємством було подано податкову декларацію з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2017 рік. 12 квітня 2017 року підприємством отримані витяги з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки в яких міститься цифровий код у форматі ХХ.ХХ, а формулювання цільового призначення збігається із передбаченою Класифікацією видів цільового призначення земель.Враховуючи вищевикладене, просимо надати консультацію, з якого періоду подавати уточнюючу податкову декларацію з плати за землю за 2017 рік з 01 січня 2017 року, чи з 12 квітня 2017 року?

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Люба, сложный вопрос. Практика, очевидно пойдет по второму пути. Первый вариант - с боями. В принципе масса вопросов к применению Кф 2,0. Почему "слетели" коэффициенты. Может ли применяться этот Кф 2,0 без имплементации его в решение местного совета по нормативной денежной оценке земли и т.д.

Оцінити
• 0
• 0

• ГАЛИНА

Выплатили дивиденты начисленные в 2017 г. За 2016 физ лицам и уплатили НДФЛ 5% когда вступили в силу 9% и что делать уже с выплаченными дивидентами?

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

ГАЛИНА, читать внимательнее ))Ставка 9 % касается случая с выплатой дивидендов лицами, не являющимися плательщиками налога на прибыль. Ставка 5 % - плательщиками налога на прибыль. Это не связанные между собой ставки.

Оцінити
• 0
• 0

• ИринаД

Уважаемая Редакция, пожалуйста ответьте на мой вопрос по поводу отражения льготы в отчете 1-ДФ при несвоевременной выдаче зарплаты.

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

ИринаД, ответили.

Оцінити
• 0
• 0

• Виктория

Наш покупатель частично авансом платит за товар 100000,00, при выписке НН я выруливаю на эту цифру. В результате в НН на аванс одна цена выходит, в НН на последующие авансы или НН на остаток при отгрузке - иная цена. А в расх.накладной третья. Будут ли у меня проблемы и как их избежать? Спасибо, редакция.

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Виктория, посмотрите статьи в № 17 журнала "Бухгалтер 911" статья "Цена с пятью знаками после запятой: принимать налоговую накладную или нет?" , № 15 "«Не идет арифметика», или Отклонение регистрации налоговой накладной из‑за «округлений/отбрасываний».

Оцінити
• 0
• 0

• Виктория

Редакция, читала. Там написано регулировать гр.6 (в 1С 3 знака после ,), меня это не спасает. Цену ставлю с 2я знаками, но когда в 1С забиваю сумму без НДС 1С меняет цену.

Оцінити
• 1
• 0

• Редакция

в последнем номере писали о случае с проблемной ценой. Спасение можно искать разве что в последнем абзаце 201.10 НКУ о "несущественных ошибках".

Оцінити
• 0
• 0

• Виктория

Редакция, спасибо, мои контрагенты, наверное, тоже такого мнения придерживаются, раз нет у них вопросов.

Оцінити
• 0
• 0

• Виктория

Часто на форумах возникают споры показывать или нет в 1ДФ оплаты ФОП. Ув.редакция, каково ваше мнение? Обязательно ли требовать от ФОПа копии его свидетельств или достаточно взять данные с интернет сайта ДФС и Минюста?

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

Виктория, Показывать в 1ДФ или нет - это не спорный вопрос. Однозначно показывать. По этому пути практика идет последние лет 10 наверное.По истребованию документов - идеальный вариант копия извлечения из ЕГР по предпринимателю (подробнее было в статье Бухгалтер 911 Март , 2016/№ 10Подтверждение ФЛП-статуса «по-новому»).

Оцінити
• 0
• 0

• Виктория

Редакция, спасибо.

Оцінити
• 0
• 0

• Наталья

Получаем лицензию. Есть наказ МІНІСТЕРСТВА ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ с номером и датой. Контрагенты просят копию лицензии. Подскажите, пожалуйста, в каком виде сейчас эти лицензии. Их где-то можно получить в электронном виде?

Оцінити
• 0
• 0

• 1 квартал

Подскажите, что с декларацией по прибыли, мы квартальщики, на следующей неделе хотим сдать деку, с 01.01.2017 вступили в силу в НКУ новые налоговые разницы, в медке декларация и все приложение старые (до 01.01.2017) как заполнять, если все старое? и новостей не нахожу про утвержденную на 2017 г декларацию

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

1 квартал, деку старую подаем. Придется искать подходящие строки в том же приложении РІ и подавать дополнение с пояснениями. Как раз об этом и писали в статье "Налог на прибыль за I квартал: старая декларация по новым правилам" в обсуждаемом номере 17.

Оцінити
• 0
• 0

• Галина

Які податкові наслідки будуть у підприємства,якщо воно у 2014 році заплатило аванс постачальнику і відшкодувало ПДВ ,а в 2017 році постачальник став банкротом?Дякую

Оцінити
• 0
• 0

• Мила

ПОдскажите пожалуйста,пособие по беременности и родам предоставляется застрахованному лицу в размере 100 % сред з/пл, независимо от страхового стажа и на обороте больничного пишем ; в разделе -призначена допомога-100% за 126 дней

Оцінити
• 0
• 0

• */*/

Уважаемая Редакция! Подскажите,пожалуйста,если к доходу работника за квартал применялась НСЛ только в одном месяце,а в двух-без, а заполнено в 1-ДФ двумя строками это будет ошибкой? нужно подавать уточнюючу? Очень надеюсь на Вашу помощь.

Оцінити
• 0
• 0

• Редакция

*/*/, если система приняла такой отчет, то считаем к негативным последствиям не должно привести.

Оцінити
• 0
• 0

• */*/

Редакция, огромное Вам СПАСИБО!

Оцінити
• 0
• 0

• Аля

Уважаемая Редакция! Подскажите,пожалуйста, какими проводками отразить в бух.учете начисления по топливному акцизу(опт) если у нас выходит к уплате. Через затраты или уменьшение дохода? Как исправить ошибку в бух.учете если в 2016 некорректно провели начисления по НДС (не показали в бух.учете,а в деке все верно), т.е. нужно доначислить, но какими проводками и в каком периоде?Сумма НДС очень не большая для предприятия (явно меньше 5% активов). Спасибо

Оцінити
• 0
• 0

• Lina

Уважаемая Редакция! Подскажите,пожалуйста, как правильно оформить ПН для неплательщика "неприбуткової організації", есть ли нюансы. Спасибо.

Оцінити
• 0
• 0