На копійки не вистачає суми ∑Перевищ для реєстрації ПН. Що робити?
%20(1).png){kind=logo}
Автор: Казанова Марина, податковий експерт, CAP.
При реєстрації податкової накладної (ПН) за рахунок «другого ліміту» (∑Перевищ) не зареєструвалися по одній ПН в кожному періоді. Причина — в заокругленнях. В декларації та таблиці 1.1 додатку Д1 суми округляються без копійок. Сума «другого ліміту» теж формується без копійок. А ПН на 20 копійок більша, ніж сума ∑Перевищ. Що робити? Як добавити копійки в «другий ліміт»?
Дійсно, така проблема може виникнути. Адже сума «другого ліміту» (∑Перевищ) розраховується за даними декларації з ПДВ (показник ∑Перевищ виникає, якщо податкові зобов’язання (ПЗ) із ряд. 9 розділу I декларації більше, ніж ПЗ за даними ЄРПН). А показники декларації з ПДВ заповнюються у гривнях без копійок. В той час, як сума в ПН має точно відповідати сумі постачання, яка зазначена в первинному документі, тобто зазначається в гривнях з копійками.
Тому, суми ∑Перевищ внаслідок заокруглень може не вистачити на копійки для реєстрації якоїсь однієї ПН за відповідний період.
Наприклад, потрібно зареєструвати ПН за лютий 2022 року. Суми ∑Перевищ («другого ліміту») за лютий залишилось 7200грн., а треба зареєструвати ПН за лютий з сумою ПДВ 7200,20 грн. Що робити в цьому випадку?
-
Передплачуйте та читайте повністю:
- новини, ексклюзивні статті, довідники
- завантажуйте бланки
- усе це без реклами
місяць
- Інше
- /
- ПДВ
- /
- Новини сайту i.factor.ua
- /
- ПДВ
- ,
- Реєстрація
- ,
- Податкова накладна
- ,
Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.
Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.
- Вікторія
Вікторія, справді((( зареєстровані ПН мають зайві 0,30 грн. хоча зараз превищення чітко таке як у незареєстрованої ПН( виходить впливають і копійки вже зареєстрованих ПН. слів не вистачає, яка дурість
Блоги 
.jpg?v=1710191819)
.jpg?v=1709910824)
 (1).jpg?v=1710160023)