Попри підвищення податкового навантаження рентабельність банківського капіталу перевищує 50%

За даними НБУ, за перші 5 місяців 2024 року банкам нараховано 16,5 млрд. грн. податку на прибуток за підвищеною ставкою 25%. Це на 60% (+6,1 млрд. грн.)більше ніж за аналогічний період минулого року, коли діяла стандартна ставка 18%.

При цьому попри підвищену ставку податку:

1. Банки отримали на чверть більший чистий прибуток порівняно з минулим роком (68 млрд. грн. за 5 міс. 2024 проти 53,6 млрд. грн. за 5 міс. 2023).

2. Банківський бізнес залишається над-рентабельним, а більшість банків - операційно ефективними та прибутковими.

Відповідно до останнього звіту із фінансової стабільності, у 2023 році, навіть після вирахування податку з прибутку за підвищеною ставкою 50%, середня рентабельність капіталу сектору становила близько 30%. Це більше ніж у країнах – сусідах: Грузія – 27%, Литва, Латвія, Естонія – 21%, Угорщина – 20%, Молдова – 16%, Чехія – 15%, Польща – 12%, Єврозона – 7%.

У 2024 році ставка податку знизилася вдвічі, і показники чистої рентабельності банків відповідно зросли. За 5 місяців поточного року рентабельність капіталу (чистий прибуток до власного капіталу банків) сягнула 51%.

За цей період операційно збитковими були лише дев’ять установ. Це установи переважно з неефективними бізнес-моделями та низкою давніх проблем.
Рушієм прибутковості сектору залишається висока процентна маржа, що сягає 7,5% і відповідно чисті процентні доходи, які займають більше 70% в операційних доходах банків.

Крім того, поліпшення макроекономічних умов зменшило тиск на резерви. За 5 місяців 2024 року банки розформували резерви під можливі збитки на суму 2,1 млрд. грн., тоді як минулого року за аналогічний період навпаки збільшили відрахування у резерви на 4,7 млрд. грн.

Важливим моментом у цій історії залишається те, що за рахунок зростання прибутків банків і їх підвищеного оподаткування державний бюджет у поточному році отримає додатково щонайменше 30 млрд. грн., що надійдуть за 2023- 2024 рр.. Більша частина цих коштів буде спрямована на потреби сектору безпеки і оборони.

Що далі?

Через зменшення процентних ставок і відповідно чистих процентних доходів темпи зростання прибутків банківської системи сповільняться. Тим не менш, за оцінками НБУ, рівень прибутковості банків залишатиметься на достатньому рівні для виконання чинних та запланованих вимог до капіталу.