Ключові ознаки «дроблення бізнесу» з метою мінімізації податкових зобов’язань
За результатами аналізу наявної податкової інформації, встановлюються ймовірні ризики, які можуть свідчити про ухилення від сплати податків та використання схем з мінімізації податкових зобов’язань платниками через «дроблення бізнесу».
Особливо поширене таке «дроблення» у сфері фуд-ритейлу (роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах, у тому числі підакцизною групою товарів).
«Дроблення бізнесу» – це штучний поділ єдиної господарської діяльності на кілька формально самостійних суб’єктів, переважно фізичних осіб - підприємців (далі - ФОП), що контролюють одні й ті самі суб’єкти господарювання, з метою заниження податкового навантаження в результаті чого бюджет втрачає значні надходження у вигляді податків та зборів.
Основними ключовими ознаками «дроблення бізнесу» є:
- використання ФОП однакових IP-адрес для доступу до клієнт-банку та програмних РРО;
- масова реєстрація ФОП за однією адресою;
- робота кількох ФОП в одному торговому приміщенні;
- використання однієї торгової марки або бренду;
- робота спільних працівників тощо.
Така практика руйнує конкурентне середовище та порушує принцип рівних умов ведення бізнесу.
Для ФОП і тих, хто з ними співпрацює: дроблення бізнесу та банківський моніторинг!
Головне управління ДПС в Одеській області наголошує, що «дроблення бізнесу» - це ризикований та короткостроковий шлях, який може призвести до заходів податкового контролю (проведення перевірок, у тому числі фактичних).
Податківці закликають бізнес здійснювати діяльність прозоро та відповідально - це інвестиція у майбутнє вашої справи та бізнес-клімату країни.
