Приклади складання податкових накладних в BAS Бухгалтерія та Управління торговим підприємством
Кожна програма обліку покликана полегшити та покращити роботу бухгалтеру, головне бути обізнаним у можливостях наших «помічників»-програм.
Розглянемо на прикладі найпоширеніших конфігурацій BAS.Бухгалтерія та Управління торговим підприємством підприємством (УТП) методологію обліку ПДВ: правильність заповнення документів для різних видів операцій, аналіз та перевірка коректності відображення операцій з ПДВ у програмі.
- 1. Податкові зобов’язання
- 1.1. Перед складанням податкових накладних нам необхідно провести в програмі всі операції, тобто привести облік до актуальності. Далі ми перепроводимо всі документи за період, з яким зараз будемо працювати та формувати податкові накладні. В BAS.Бухгалтерія запустити обробку перепроведення документів можемо з розділу «Операції».
.png)
Далі встановлюємо період та натискаєте виконати.
.png)
В УТП відкрити обробку для перепроведення документів потрібно, коли інтерфейс програми переведено у повний, тоді з розділу «Сервіс» зможемо відкрити обробку «Групове перепроведення документів».
.png)
Встановлюємо з якої дати потрібно перепровести документи, вибираємо по якій організації та натискаємо «Виконати».
.png)
Після вдалого перепроведення документів можемо розпочати формувати податкові накладні покупцям.
- 1.2. У наших програмах передбачена можливість формування податкових накладних масово.
В BAS.Бухгалтеріяв розділі «Продажі» є обробка «Формування податкових накладних» («Формування податкових накладних в по роздробі»). Ми розглянемо як формувати податкові накладні з допомогою даної обробки.
.png)
Ми вибираємо період, організацію, контрагента та вказуємо налаштування для проведення документів.
Далі переходимо на закладку з даними та нажимаємо кнопку заповнити і у нас відобразяться дані по сумі зобов’язань на які потрібно виписати податкові накладні і натискаємо кнопку сформувати.
.png)
В УТП обробка по формуванню податкових накладних також розміщена в розділі «Продажі».
.png)
Для формування податкових накладних по роздрібних продажах ми відкриваємо обробку з розділу «Роздріб».
.png)
Заповнювати налаштування в обробці по формуванню податкових накладних потрібно аналогічно як і в BAS.Бухгалтерія.
.png)
- 1.3. Тепер розглянемо приклади заповнення податкових накладних для різних видів операцій.
а) «класична» операція по реалізації:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
б) експортні операції:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
-в УТП
.png)
в) постачання неплатнику ПДВ:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
г) для операцій, що не є об'єктом оподаткування:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
д) для операцій, звільнених від ПДВ:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
е) по операціям в роздробі:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
є) для реалізації в роздріб платникові ПДВ по оподатковуваному ПДВ:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
ж) при умовному продажі:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
з) для товарів та послуг, які не використовуються в господарських операціях:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
и) при списанні основних засобів
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
і) при отриманні послуг (робіт) від нерезидента:
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
ї) при перевищенні бази над ціною поставки (додаткова АН):
- в BAS.Бухгалтерія
.png)
- в УТП
.png)
й) Інші випадки складання ПН, які зустрічаються рідко:
.png)
.png)
.png)
.png)
.png)
Відображення виду операції, типів причин невидачі ПН та кодів ознаки зведеної впливає на заповнення декларації з ПДВ, будьте уважні!
- 1.4. Після формування та проведення податкових накладних у програмі настав час перевірити коректність даних дій.
У програмах є можливість себе перевірити себе за допомогою спеціальних звітів.
Це звіти «Очікуваний та підтверджений ПДВ придбань» та «Перевірка суми зобов’язань по ПДВ».
В BAS.Бухгалтерія:
.png)
.png)
.png)
В УТП:
.png)
.png)
.png)
- 1.5. Є можливість перевірити себе провівши аналітичну роботу з використанням звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку». Аналізувати будемо, наприклад, 6431, 6432 та 361, 6811.
Отже сальдо на 6431 у нас має бути тільки по Дт та тільки у тих випадках, коли ми не відвантажили нашому покупцю товар (не надали послугу). Зазичай сума має становити 6-ту частину від суми сальдо по Кт 6811 (361 - якщо рахунки для авансових платежів не використовуєте).
.png)
.png)
Сальдо по рахунку 6432 у нас немає бути, якщо ми виписали всі податкові накладні вірно.
.png)
Сальдо по Кт з мінусом свідчить про те, що у нас зайво виписані податкові накладні, по Дт, що на дані суми не складено податкові накладні, або вже проведені податкові накладні є невірними і потрібно провести аналіз.
- 1.6. Ми знаємо, що зараз складна ситуація і податкові накладні блокуються, але ми повинні їх включити до податкової декларації. Зараз розглянемо як можна аналізувати журнал «Податкових накладних» у програмі.
Якщо податкову накладну було заблоковано, то ми залишимо її без прапорця по включення до ЄРПН та коментарем, і тоді по даному реквізиту можемо аналізувати стан наших податкових.
.png)
.png)
Даний реєстр документів можна зберегти на комп’ютер.
В BAS.Бухгалтерія:
.png)
.png)
В УТП:
.png)
Вибираємо необхідні дані.
.png)
І дану таблицю зберігаємо у потрібно форматі на комп’ютер.
.png)
Якщо у Вас залишились питання по темі, що була розглянута у блозі, задавайте у коментарях.
Щиро ваша, Юлія Л.
- Тетяна
- 3
- 0
- Юлія Л.
- 3
- 0
- LoraKr
- 1
- 0
- Юлия
- 0
- 0
- Олена
- 0
- 0
