Відвантажений товар на півдорозі повертається постачальнику. Чи складати ПН на дату відвантаження?

• @@@

а зачем ?????????????????

Оцінити
• 4
• 0

• 777

@@@, Шарик, по квитанции — корова рыжая одна! Да, брали мы её одну по квитанции, сдавать будем одну, чтобы не нарушать отчётностей!

Оцінити
• 13
• 0

• 000000

Бред полный, налоговая выписывается по первому событию, если предоплаты не было, а покупатель товар не получил, накладные не подписал, то на каком основании выписывать налоговую, ну вывезли мы свой товар, проветрили, мир показали, перехода права собственности не произошло.

Оцінити
• 21
• 0

• &&&

Если Покупатель товар не получил, не подписал РН, значит НЕТ оснований для выписки НН и соответственно и корректировки к ней.

Оцінити
• 12
• 0

• 111

&&&, Причём тут не получил, а тем более не подписал РН? Вопрос задаётся как по ЗАКОНУ понимать данную ситуацию, Ещё раз напишу по ЗАКОНУ, а не подобрать наиболее оптимальную схему когда расторгается сделка.
И если брать по закону по б) ст.187 чётко написано дата отгрузки товара (где блин написано - получил товар или подписал расходную?), а отгрузка начинается в данном случае 1 перевозчику (в ТТН кто вантажоотримувач?), поэтому да выписывается НН и регистрируется, если сделка не состоялась то выписывается РК 

Оцінити
• 3
• 7

• Кузя

111, а на основании какого закона составляется корректировка в данном случае? У нас что, возврат товара, изменение цены? Какую статью приведёте и подчеркните чётко написанное? Ничего, что объектом налогообложения в том же законе является поставка, а не отгрузка? Ничего не смущает?  Или у нас из всех статей выбирается и подчёркивается одно основание, непременно самое фискальное, безотносительно к контексту операции, преобладанию экономической сущности над юридической формой? 

Оцінити
• 4
• 0

• 111

Кузя, 
Не путайте объект налогообложения с правилами определения налоговых обязательств. 
Если происходит отгрузка значит есть договор с клиентом в котором обозначены в том числе и сроки поставки с условиями доставки. На основании этих договоренностей происходит отгрузка и ДА выписывается НН. Потом изменяются условия (подписание изменений к договору) по которому товар  возвращается на склад. И по дате подписания изменений выписывается РК с типом причины 103 (Повернення товару або авансових платежів). 
И бога ради не разводите философию, тут все взрослые люди и прекрасно понимают что это имеет право на жизнь только в фантазиях налоговиков, и не один здравомыслящий бухгалтер так делать не будет. Спуститесь на землю.

Оцінити
• 1
• 2

• *

111, да. так. Но законы у нас корявые. Попробуй еще упроси несостоявшегося покупателя зарегистрировать РК. Они просто не включат НН себе в кредит и в декларацию. И будут спать спокойно. С лимитом продавца. Для них ведь и НН. и соотвественно, РК к ней, можно трактовать как ошибочные))))).

Оцінити
• 4
• 0

• 111

*, Вот с этим полностью согласен, поэтому я писал что в данном случае я пишу как видит это Закон, в жизни конечно так делать нельзя, , устанешь уговаривать клиента на регистрацию РК

Оцінити
• 0
• 0

• Наталья

111, Абсолютно согласна - если отгрузил, надо выписывать НН

Оцінити
• 0
• 1

• Andrey

Єдина проблема як на мене, це те, що перевізник залучений, відповідно його послуги мають бути оплачені і включені у витрати, а так можна видаткову Shift+Delete і набагато менше проблем 

Оцінити
• 5
• 0

• МС

Andrey,в 1С Delete+Enter, и можно и удалить РН после распечатки ТТН - все равно такая перевозка не связана с поставкой товара и ее нужно как-то иначе отображать...

Оцінити
• 0
• 0

• я

Как по мне то в зависимости условий договора (CPT, EXW...) могут быть варианты - как нужна НН и РК, так и не надо ничего. Если к Покупателю ещё не переходило право собственности, то как ты его должен убедить что ему надо регистрировать РК? Да и РК - как ошибочная или...? Вроде ж не ошибка, а изменились обстоятельства

Оцінити
• 2
• 1

• Оксана

Я 
Для НДС переход права собственности не имеет значение вообще . Это важно для прибыли . Для НДС - передача товара .  

Оцінити
• 3
• 1

• я

Для НДС:

187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

...

б) дата відвантаження товарів,

Так вот то что для Продавца уже "відвантаження", для покупателя совсем не обязательно уже 

Оцінити
• 2
• 0

• Людмила

Спасибо ! Убедили!  Вот это консультации,  а не простое копирование текстов из законов и НКУ

Оцінити
• 0
• 0

• МС

А зачем вообще заморачиваться с отображением в учете отгрузки товара, который на полпути вернулся? только для складского учета? Ну так и проводите только по складскому учету, а по бух - не проводите, всего и делов)

Оцінити
• 0
• 0

• ок

МС, а транспортные расходы к чему прилепить? прогулка товара? 

Оцінити
• 0
• 0

• МС

ок,если товар не доехал до покупателя, значит эта перевозка не связана с хоздеятельностью напрямую, знач., во избежание обязанности начисления НО по НДС (в случае, если транспортная компания выставила счет в т.ч. с НДС) нужно постараться обосновать в виде акта/бухсправки, что это было связано с тем-то и тем-то... и отнести на 949 счет эти транспортные расходы

Оцінити
• 0
• 0