Мінімальна заробітна плата і прожитковий мінімум у 2025 році
Мінімальна заробітна плата у 2025 році
| Період дії | Місячний розмір | Погодинний розмір |
|---|---|---|
| 1 січня - 31 грудня | 8000,00 | 48,00 |
Прожитковий мінімум у 2025 році
| Розмір прожиткового мінімуму | Період дії |
|---|---|
|
1 січня - 31 грудня |
|
| Загальний показник | 2920 |
| дітям до 6 років | 2563 |
| дітям від 6 до 18 років | 3196 |
| працездатним особам | 3028 |
| особам, які втратили працездатність | 2361 |
Добові у 2025 році
| Територія відрядження |
Максимальний неоподатковуваний розмір добових |
|---|---|
| У межах території України | 800,00 грн |
| Для відряджень за кордон | 80 євро по курсу НБУ |
Розмір податкової соціальної пільги у 2025 році
| Вид податкової соціальної пільги(норма ПКУ) |
Розмір податкової соціальної пільги , грн. |
Граничний розмір доходу, який дає право на отримання податкової соціальної пільги, грн. |
|---|---|---|
| Звичайна (п.п. 169.1.1) | 1514,00 | 4240,00 |
|
Звичайна на "дітей" (п.п. 169.1.2) |
1514,00 х кіл-ть дітей до 18 років |
Для одного з батьків: Для другого — 4240,00 |
| Підвищена на "дітей" (пп. «а» и «б» п.п. 169.1.3) |
2271,00 х кіл-ть дітей до 18 років |
Для одного з батьків: Для другого — 4240,00 |
| Підвищена (пп.«в»—«е» п.п. 169.1.3) |
2271,00 | 4240,00 |
| Максимальна (п.п. 169.1.4) |
3028,00 | 4240,00 |
Неоподатковувані ПДФО та ВЗ суми у 2025 році
| Доходи | Період дії 1 січня - 31 грудня |
| Допомога на поховання платника податків, яка надається його роботодавцем за останнім місцем роботи (у т.ч. перед виходом на пенсію) | 8480,00 грн |
| Нецільова благодійна допомога | не вище 4240,00 грн |
| Вартість подарунків | 2000,00 грн |
Мінімальний розмір єдиного соціального внеску у 2025 році
| Період дії | Розмір, грн |
|---|---|
| 1 січня - 31 грудня | 1760,00 |
Максимальна база нарахування та максимальний розмір ЄСВ у 2025 році
| Період дії | Максимальна база нарахування ЄСВ, грн | Максимальний розмір ЄС , грн |
|---|---|---|
| 1 січня - 31 грудня | 160 000,00 | 35 200,00 |
Розмір мінімального єдиного соціального внеску для підприємців у 2025 році*
| Категорія платників | Розмір мінімального страхового внеску, грн. 1 січня - 31 грудня |
|
| за місяць | за квартал | |
| Для платників єдиного податку 1, 2 і 3 груп Для самозайнятих осіб Для ФОП на загальній системі оподаткування Для членів фермерського господарства |
1760,00 | 5280,00 |
* ФОП - пенсіонери, особи з інвалідністю, ФОП, що працюють за трудовим договором на основному місці роботи, мобілізовані ФОП мають право не сплачувати ЄСВ "за себе". Більш детально за посиланням.
Ставка єдиного податку у 2025 році *
| Категорія платників | Ставка єдиного податку |
| Для платників єдиного податку 1 групи | До 10% від прожиткового мінімуму для працездатних осіб на 1 січня 2025 року. тобто до 302,80 грн |
| Для платників єдиного податку 2 групи | До 20% від мінімальної зарплати на 1 січня 2025 року. тобто до 1600,00 грн |
| Для платників єдиного податку 3 групи | 3% від доходу (при сплаті ПДВ) або 5% від доходу (без уплати ПДВ) |
| Для платників єдиного податку 4 групи | Ставка з 1 га залежно від виду |
* єдиний податок мають право не сплачувати ФОП на ЄП груп 1 та 2, податкова адреса яких знаходиться на територіях активних бойових дій чи на тимчасово окупованих територіях
Ставка військового збору для ФОП та юросіб - платників єдиного податку (діє з 1 січня 2025 року) *
| Категорія платників | Ставка військового збору |
| Для платників єдиного податку 1,2,4 групи | 10% від мінімальної зарплати на 1 січня 2025 року. тобто 800,00 грн |
| Для платників єдиного податку 3 групи (ФОП та юросіб) | 1% від доходу |
* військовий збір мають право не сплачувати ФОП на ЄП груп 1 та 2, податкова адреса яких знаходиться на територіях активних бойових дій чи на тимчасово окупованих територіях. Крім того, мобілізовані ФОП звільняються від сплати ВЗ "за себе". Більш детально за посиланням.
Податкове навантаження для ФОП - єдинників у 2025 році
| ЄП 1 групи | ЄП 2 групи | ЄП 3 групи | ЄП 4 групи | |
| Єдиний податок | до 302,80 грн/міс | до 1600 грн/міс | 5% або 3% + ПДВ від доходу | Ставка з 1 га залежно від виду |
| ЄСВ (за себе) | 1760 грн/міс | 1760 грн/міс | 1760 грн/міс | 1760 грн/міс |
| Військовий збір | 800 грн/міс | 800 грн/міс | 1% від доходу | 800 грн/міс |
Граничний обсяг доходу для платників єдиного податку у 2025 році
| Категорія платників | Ліміт доходу |
| Для платників єдиного податку 1 групи | 1 336 000 грн (167 розмірів мінзарплати) |
| Для платників єдиного податку 2 групи | 6 672 000 грн (834 розмірів мінзарплати) |
| Для платників єдиного податку 3 групи | 9 336 000 грн (1167 розмірів мінзарплати) |
| Для платників єдиного податку 4 групи | 6 672 000 грн (834 розмірів мінзарплати) |
Трудові штрафи у 2025 році *
| Вид порушення | Сума штрафу |
|
Допуск працівника до роботи без оформлення трудового договору. |
80 тис.грн за кожного працівника |
| Для платників ЄП 1 - 3 групи - попередження | |
| Повторне порушення протягом 2 років з дня виявлення попереднього порушення - 240 тис.грн за кожного працівника | |
| Порушення встановлених строків виплати зарплати працівникам, інших передбачених виплат, більш як за 1 місяць, виплата їх не в повному обсязі | 24 тис.грн |
| Недотримання мінімальних державних гарантій в оплаті праці | 16 тис.грн за кожного працівника, стосовно якого скоєно порушення |
| Недотримання гарантій та пільг працівникам, які залучаються до виконання військових обов'язків | 32 тис.грн за кожного працівника |
| Для платників ЄП 1 - 3 групи - попередження | |
| Порушення інших вимог законодавства про працю | 8 тис.грн за кожне порушення |
| Повторне порушення протягом 2 років з дня виявлення попереднього порушення - 16 тис.грн за кожне повторне порушення |
* у період дії воєнного стану в разі виконання в повному обсязі та у встановлений строк приписів про усунення порушень, виявлених під час здійснення позапланових заходів, зазначені штрафи не застосовуються.
- ФОП
- ,
- Підприємці
- ,
- Єдиний податок
- ,
- ЄСВ
- ,
- Трудові відносини
- ,
- Єдиний соціальний внесок
- ,
- Штрафи
- ,
Блоги 
