Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Підпишіться!


05.02.20
6940 17 Друкувати

Як виглядає «ризиковість» в очах ДПС

Андрій Тамошюнас, податковий адвокат, партнер консалтингової компанії ADA Group.

реальна історія одного платника

Знайомтесь:

Товариство з обмеженою відповідальністю (далі — ТОВ):

  • Підприємство зі 100% іноземними інвестиціями.
  • Профільним видом діяльності компанії є оптова торгівля металевої продукції.
  • Підприємство має статус імпортера (тобто реальність ТМЦ підтверджується митницею, а ПДВ сплачується при ввезенні).
  • Доля імпортного товару у складі загального об’єму реалізуємих на території України ТМЦ складає 100%.
  • Постачальники продукції – це лідери металургії з рейтингу найбільших компаній Турецкої республіки – 2019 року.
  • Абсолютно всі покупці – це крупні вітчизняні заводи!

 Реальність профільної діяльності забезпечується необхідною матеріально-технічною базою (офісні та складські приміщенні з техоснащенням в оренді, транспортний засіб у власності – 20-ОПП направлені до ГУ ДПС) + придбанням усіх необхідних забезпечувальних послуг (транспортно-експедиторських, транспортних, з переробки давальницької сировини, навантажувально-розвантажувальні та інш.)

 Середня заробітна плата на підприємстві складає більше 20 тис. грн.

 За сумами сплачених податків та зборів у 2019 році ТОВ у будь-якому регіоні України не буде на останніх ролях!

 До плану-графіку планових документальних перевірок платників податків на 2020 рік ТОВ не включено!

 «Вирок»: «ризикове» підприємство

Отже, якщо у вашого бізнеса схожі якісні характеристики, то майте на увазі – ваше підприємство теж «ризикове»!

Хто так вирішив?

ГУ ДПС в Одеській області (на підставі листа ДФСУ) – ще 04.07.2019 р. Своїм всевидячим оком зуміла побачити те, що не видно всім нам!

 Причина «ризиковості» під грифом «Супер-секретно»

«… матеріали, що використовувались Комісією при розгляді питань про внесення ТОВ до переліку ризикових містять інформацію з обмеженим доступом, яка може зашкодити інтересам третіх осіб в разі її розголошення» - це одна із відповідей ГУ ДПС в Одеській області…

«… обмеження доступу до інформації, зазначеної у листі ДФСУ від ….. № …. , здійснюється для запобігання розголошенню інформації, одержаної конфіденційно, та для реалізації функцій, покладених на контролюючі органи.» - а це вже вища податкова інстанція відмітилась!

У свою чергу, ТОВ з метою ініціювання процедури виведення з категорії «ризикових» 3 рази зверталось до податківців з проханням надати відомості щодо конкретної підстави виключно «своєї ризиковості»!

Що маємо на сьогодні

1. Підприємство у «ризикових» вже 7-ий місяць.

2. Фактичні причини «ризиковості» – «тайны, покрытые мраком».

3. З моменту включення до категорії «ризикових» почались «блокування» податкових накладних.

4. Більше 90% ПН було зареєстровано після ініціювання процедури «розблокування».

5. При цьому, абсолютно всі податкові накладні по Повидомленням про подання пояснень стосовно підтвердження інформації, зазначеної у ПКУ були «розблокировані» центральною комісією (у свою чергу, комісія регіонального рівня приймала за повідомленнями негативні рішення)!

6. При ідентичності «розблокувальних» пакетів документів в рамках одних і тих самих договорів податковими органами приймаються протилежні рішення (в більшості випадків ПН реєструються, але в деяких податкові органи «бачать» елементи «ризиковості»).

7. На прийом до керівництва ГУ ДПС в Одеській області підприємство записали на 20.02.2020 р. (і це при тому, що запис проводився 13.01.2020 р.)!

8. 27.01.2020 р. підприємство направило вимогу та пакет документів на виведення з «ризикових» - тиждень документи пролежали без руху, а тепер в податковій говорять, що діє інший порядок направлення зазначених документів (електронний)! Але станом на 03.02.2020 р. така можливість технічно відсутня (в електронному кабінеті платника навіть відсутня форма подання таких документів).

9. А весь цей час підприємство з іноземними інвестиціями зазнає значних збитків як фінансових, так і репутаційних.

Теги:
Коментарі
  • Шурик
05.02.20 02:46

Железо - конкуренция хозяина всего вокруг Хана Ахмета, оккупанта Украины. Значит виновны во всём. "Почему без шляпы"-штраф 1000 минимальных зряплат Коболева.

Відповісти
    Оцінити
  • 29
  • 3
  • комерс
05.02.20 11:38

Шурик, +100 Вам в карму за Ахметку, по его предприятиям из-за блокировок нам налоговых, нам не возврат уже порядка 4 000 000 грн. живых денег (они так в договорах прописывают штраф 20% в случае блокировки налоговой). Это при том, что фактически НДС нет стоимости товара это виртуальный налог. Наш товар у ФОПа без НДС  стоит столько же сколько у нас с НДС... Но Ахметке же нужен НДС чтобы его возмещать... Так что думаю все взаимосвязано. Похоронили малый бизнес, и сейчас хоронят средний. Я уже ранее писал, что мой компаньон замечательный специалист в металлургии заколебался от такого бизнеса постоянно быть в долгах и ушел в ТОПменеджмент к Ахметке на зарплату. Думаю к этому и идет, загонят нас коммерсантов всех на них работать.... Страна где правят и все решают олигархи, была блин одна последняя надежда на Зе, та и та похоронилась....

Відповісти
    Оцінити
  • 26
  • 0
  • Ігор
05.02.20 10:02

Держава повертає 72,2% всіх надходжень ПДВ. Де та як брати ці кошти? Так буде поки діє ставка 0% ПДВ.
Припинити це неподобство можна за кілька секунд (по аналогії з гральним бізнесом) - скасувати порядок якій регламентує відшкодування і 7,88 мільярда євро на рік залишаться в державі на соціальні та інфраструктурні проекти, а не підуть в офшор.

Відповісти
    Оцінити
  • 17
  • 0
  • Ірина
05.02.20 10:07

Безпредел

Відповісти
    Оцінити
  • 9
  • 2
  • Перекатиполе
05.02.20 10:09

Вот пример вопиющего вредительства бизнесу, а правящая власть и в ус не дует. Никого публично не прогнали с должности, ни с кого не взыскали убытки. 
А предприятию желаю побороть эту заразу и выйти победителями. 

Відповісти
    Оцінити
  • 27
  • 0
  • Ксюша
05.02.20 12:03

Перекатиполе, Команда Зе  скорей не понимает . У них надежда что  с барского плеча они дают кредит с низкими процентами  и экономика взлетит .  Но откуда им знать когда в депутатах сидят 25 лет мальчики и девочки  , которые без зазрения совести  советуют собаку продать.

Відповісти
    Оцінити
  • 17
  • 0
  • @@@
05.02.20 10:42

Зато как сказал наш премьер: коррупция в основном побеждена

Відповісти
    Оцінити
  • 16
  • 0
  • Алиса
05.02.20 11:01

И таких примеров сотни работать просто не дают

Відповісти
    Оцінити
  • 13
  • 0
  • АННА
05.02.20 11:26

Да, как же такую дойную корову выпускать из ризикових? 

Відповісти
    Оцінити
  • 10
  • 0
  • Светлана
05.02.20 11:34

это все сделали чтобы потом налоговую няню(смотрящего) прикрепить. Инвесторы будут валом валить. Только в обратном направлении

Відповісти
    Оцінити
  • 17
  • 0
  • Оксана
05.02.20 12:07

Мы небольшое предприятие с оборотом 10 млн в год, поставка однотипного товара одному покупателю (гипермаркет) с ноября 2018 блок по п1,6 с переменным успехом разблокируем.
Сегодня получила письмо счастья через электронный кабинет Додаток 4 Ришення про відповідність критеріям.
Конечно ВІДПОВІДАЄМО
Но вот основание убило:"Наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі поточної діяльності при реалізації покладених ан контролюючі органи завдань і фунцій, що визначає ризикованість здійснення господарської операції зазначеної в поданій на реєстрацію податковій накладній"
Так в чем риск, в том что работаем?

Відповісти
    Оцінити
  • 22
  • 0
  • Галина
05.02.20 12:50

Оксана, полный беспредел, а что в судах творится??

Відповісти
    Оцінити
  • 8
  • 0
  • ИринаКиев
05.02.20 22:20

Галина, как по мне, то там ничего не творится,  наши иски по разблокировке лежат с 03.09.2018...............и все

Відповісти
    Оцінити
  • 2
  • 0
  • ЕленаНик
05.02.20 12:24

Оксана, это же классика: "Ты виноват уж тем, что хочется мне кушать."

Відповісти
    Оцінити
  • 20
  • 0
  • мила
05.02.20 14:26

им надо на заседании прокречать- Слава Украине!!! ведь именно это советовал наш премьер иностранным инвесторам)))
а на самом деле- держитесь

Відповісти
    Оцінити
  • 6
  • 3
  • Алена
05.02.20 16:00

меня удивляет их логика. Предприятие, имеющее 5 постанов по несуществующим сделкам и как следствие размытие налоговой базы , формирование фиктивного НК, успешно возмещает импортный НДС, только потому что импортные поставщики настоящие и в постановление по фиктарям не попали. действую точечно, как слепые котята, или делают вид, что не шарят. 

Відповісти
    Оцінити
  • 1
  • 0
  • Татьяна
05.02.20 16:10

Якщо 100% іноземні інвестиції, то вивчіть два слова "Слава Україні" і буде вам "комфортно". А ви все по інстанціям бігаєте.

Відповісти
    Оцінити
  • 2
  • 4
У фокусі фото автора
Ушакова Лілія Форма № 1ДФ за 3 квартал: оренда, позики, ФОП, штрафи…...
12138 16
Календар бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Нд
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31
Додаток
Курси валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
Закрити
icon-block
Заважає реклама?
Ви маєте можливість її відключити!
Бажаєте побачити, як сайт буде виглядати без реклами?
Вимкнути на 10 секунд