Підготовка до здачі звіту за 9-ть місяців 2021 року. Податок на прибуток, ПДВ, ПДФО. Фінзвітність. Основні засоби, оренда
ИНФОРМ-КОНСАЛТИНГ е-mail: incon0103@gmail.com тел. (044) 2216987, моб. (097) 5491883 |
07 жовтня 2021 року
Доповідач: Самарченко Олена Романівна
Програма вебінару:
Літньо-осінні зміни законодавства та звітність за 9 місяців 2021 року:
БУХОБЛІК, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
(Наказ № 317 Мінфіна яким внесено зміни до форми декларації з податку на прибуток)
- Додано новий рядок 7.1, у якому можливо відобразити інформацію щодо постійного представництва / відокремленого підрозділу, через який нерезидент здійснює діяльність в Україні (відповідно до змін до пп. 133.2.2 та пп. 144.7 ПКУ). У виносці зазначено, що у разі здійснення нерезидентом діяльності на території України через постійне представництво зазначається код за ЄДРПОУ такого постійного представництва. А якщо нерезидентом здійснюється діяльність через неакредитований відокремлений підрозділ, зазначається ідентифікатор об’єкта оподаткування згідно з повідомленням про такий об’єкт оподаткування, поданим до контролюючого органу відповідно до вимог п. 63.3 ПКУ.
- Внесено зміни у додатках:
додаток ПН
додаток PI
додано нові різниці, на які зменшується фінрезультат до оподаткування.
додаток АМ – після рядка А17 доповнено рядком КП наступного змісту: «Капіталізовані проценти, включені до собівартості необоротних активів (підпункт 138.3.2 пункту 138.3 статті 138 розділу III Податкового кодексу України).»
Який перший період звітування за оновленою формою.
Первинні документи:
Бухоблік, податок на прибуток
- зміни в складанні (відносно обов’язкових реквізитів);
- роз’яснення податківців щодо складу первинних документів в операціях постачання товарів
- Нові правила оформлення внутрішніх (і не тільки) документів підприємства
- Врахування в податковому обліку «негосподарських» витрат
- Питання трансфертного ціноутворення в узагальнюючих консультаціях
- Оподаткування доходів нерезидентів, прирівняних до дивідендів
- Виправлення помилок в декларації, зокрема, відносно незастосування коригувань
- Зміни в форму декларації з податку на прибуток
Податок на додану вартість
- Податкові накладні, виправлення помилок, допущених в податкових накладних та/або розрахунках коригування
- Часткова оплата однієї номенклатури товарів, постачання іншої номенклатури: як правильно складати податкові накладні. Позиція ДПС
- Реєстрація податкових накладних під час зміни керівника
- Відображення податкового кредиту без податкової накладної. Як відображати суму ПДВ, по якій немає права на податковий кредит
- Надання майна в довгострокову оренду: коли визнавати дохід та податкові зобов’язання з ПДВ
- В черговий раз про звільнення від ПДВ: COVID-товарів: коли саме застосовується пільга, та що робити з неправомірно нарахованим ПДВ?
- Визначення бази оподаткування при наданні послуг: коли це звичайна ціна, а коли – ціна придбання
- Договір факторингу, формування податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ
Повернення переплат з ПДВ
Виправлення помилок в звітності з ПДВ, зокрема:
- в додатку 1 до «старої» форми декларації
- в додатку 6 при донарахуванні «умовних» зобов’язань з ПДВ
- в додатку 5 нової форми декларації (або в додатку 6 старої форми) при відображенні «неоподатковуваних» операцій
- в додатку 2 при «розшифровці» від’ємного значення ПДВ
- зайво нарахована сума «самоштрафу»
ПДФО, військовий збір
- Застосування «підвищуючого» коефіцієнту при розрахунку відпускних
- Проведення рекламних та/або корпоративних заходів:
- чи необхідна підприємству «алкогольна» ліцензія
- чи повинно підприємство утримувати податки з фізосіб
- Нові правила розрахунку середньої заробітної плати при нарахуванні премій
- Перерахування ПДФО при наявності працівників, що працюють віддалено
- Виправлення помилок в звітності з ПДФО, в тому числі помилок:
- допущенних в «старих» формах звітності;
- при поданні звітності за відокремлені підрозділи
- Добровільне декларування доходів фізосіб: кого це стосується, як здійснюється, податкові наслідки
Загальні питання обліку
- Купівля іноземної валюти: останні зміни
- Перерахування податків «не на той» код бюджетної класифікації. Податкові наслідки та судова практика вирішення суперечок з податківцями
- Надання платниками податків документів в електронній формі при проведенні перевірки (аналіз змін, внесених в затверджений порядок)
- Інше
- /
Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.
Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.