Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Отримуйте
новини поштою!


04.10.21
2262 0 Друкувати

Підготовка до здачі звіту за 9-ть місяців 2021 року. Податок на прибуток, ПДВ, ПДФО. Фінзвітність. Основні засоби, оренда

     

ИНФОРМ-КОНСАЛТИНГ

www.incon.com.ua,

е-mail: incon0103@gmail.com 

тел. (044) 2216987,

моб. (097) 5491883

 

07 жовтня 2021 року

Доповідач: Самарченко Олена Романівна

Програма вебінару:

Літньо-осінні зміни законодавства та звітність за 9 місяців 2021 року:

БУХОБЛІК, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

 (Наказ № 317 Мінфіна яким внесено зміни до форми декларації з податку на прибуток)

  • Додано новий рядок 7.1, у якому можливо відобразити інформацію щодо постійного представництва / відокремленого підрозділу, через який нерезидент здійснює діяльність в Україні (відповідно до змін до пп. 133.2.2 та пп. 144.7 ПКУ). У виносці зазначено, що у разі здійснення нерезидентом діяльності на території України через постійне представництво зазначається код за ЄДРПОУ такого постійного представництва. А якщо нерезидентом здійснюється діяльність через неакредитований відокремлений підрозділ, зазначається ідентифікатор об’єкта оподаткування згідно з повідомленням про такий об’єкт оподаткування, поданим до контролюючого органу відповідно до вимог п. 63.3 ПКУ.
  • Внесено зміни у додатках:

додаток ПН

додаток PI

додано нові різниці, на які зменшується фінрезультат до оподаткування.

додаток АМ – після рядка А17 доповнено рядком КП наступного змісту: «Капіталізовані проценти, включені до собівартості необоротних активів (підпункт 138.3.2 пункту 138.3 статті 138 розділу III Податкового кодексу України).»

Який перший період звітування за оновленою формою.

Первинні документи:

Бухоблік, податок на прибуток

  • зміни в складанні (відносно обов’язкових реквізитів);
  • роз’яснення податківців щодо складу первинних документів в операціях постачання товарів
  • Нові правила оформлення внутрішніх (і не тільки) документів підприємства
  • Врахування в податковому обліку «негосподарських» витрат
  • Питання трансфертного ціноутворення в узагальнюючих консультаціях
  • Оподаткування доходів нерезидентів, прирівняних до дивідендів
  • Виправлення помилок в декларації, зокрема, відносно незастосування коригувань
  • Зміни в форму декларації з податку на прибуток

Податок на додану вартість

  • Податкові накладні, виправлення помилок, допущених в податкових накладних та/або розрахунках коригування
  • Часткова оплата однієї номенклатури товарів, постачання іншої номенклатури: як правильно складати податкові накладні. Позиція ДПС
  • Реєстрація податкових накладних під час зміни керівника
  • Відображення податкового кредиту без податкової накладної. Як відображати суму ПДВ, по якій немає права на податковий кредит
  • Надання майна в довгострокову оренду: коли визнавати дохід та податкові зобов’язання з ПДВ
  • В черговий раз про звільнення від ПДВ: COVID-товарів: коли саме застосовується пільга, та що робити з неправомірно нарахованим ПДВ?
  • Визначення бази оподаткування при наданні послуг: коли це звичайна ціна, а коли – ціна придбання
  • Договір факторингу, формування податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ

Повернення переплат з ПДВ

Виправлення помилок в звітності з ПДВ, зокрема:

  • в додатку 1 до «старої» форми декларації
  • в додатку 6 при донарахуванні «умовних» зобов’язань з ПДВ
  • в додатку 5 нової форми декларації (або в додатку 6 старої форми) при відображенні «неоподатковуваних» операцій
  • в додатку 2 при «розшифровці» від’ємного значення ПДВ
  • зайво нарахована сума «самоштрафу»

ПДФО, військовий збір

  • Застосування «підвищуючого» коефіцієнту при розрахунку відпускних 
  • Проведення рекламних та/або корпоративних заходів:
  • чи необхідна підприємству «алкогольна» ліцензія
  • чи повинно підприємство утримувати податки з фізосіб
  • Нові правила розрахунку середньої заробітної плати при нарахуванні премій
  • Перерахування ПДФО при наявності працівників, що працюють віддалено 
  • Виправлення помилок в звітності з ПДФО, в тому числі помилок:
  • допущенних в «старих» формах звітності;
  • при поданні звітності за відокремлені підрозділи
  • Добровільне декларування доходів фізосіб: кого це стосується, як здійснюється, податкові наслідки

Загальні питання обліку

  • Купівля іноземної валюти: останні зміни
  • Перерахування податків «не на той» код бюджетної класифікації. Податкові наслідки та судова практика вирішення суперечок з податківцями
  • Надання платниками податків документів в електронній формі при проведенні перевірки (аналіз змін, внесених в затверджений порядок)

Рубрика:
Коментарі
фото автора У фокусі
Ушакова Лілія Мінзарплата з 01.12.2021: хапай в обидві жмені...
12721 18
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Ця функція доступна тільки
авторизованим користувачам