Коли виникає обов'язок щодо подання відомостей про кінцевого бенефіціара

Мін’юст у листі від 27.12.2023 р. № 173167/8.4.3/32-23 нагадує, що юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності нормативно-правовими актами, якими затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ (крім осіб, зазначених у ч. 8 ст. 51 Закону № 361-IX*, та юридичних осіб, які подали відомості про КБВ та структуру власності), подають інформацію про КБВ в обсязі, визначеному цим Законом, та структуру власності протягом 6 місяців з дня набрання чинності нормативно-правовими актами, якими будуть затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ, але не раніше 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.

Також, у разі виявлення юридичною особою після набрання нормативно-правовими актами, якими будуть затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ, неповноти, неточностей чи помилок у раніше поданій державному реєстратору інформації про КБВ та структуру власності юридичної особи, така особа протягом 6 місяців з дня набрання чинності такими нормативно-правовими актами повторно подає виправлені відомості в порядку, передбаченому Законом про реєстрацію.

Автори листа зауважили, що Методологію визначення юридичною особою КБВ затверджено постановою КМУ і НБУ від 19.09.2023 р. №  1011, яка набрала чинності 03.10.2023 р.

Зміни до Положення про форму та зміст структури власності, затвердженого наказом Мінфіну від 19.03.2021 р. № 163, наразі не внесено.

Водночас, Мінфіном з метою реалізації положень ст. 51 Закону № 361 розроблено проєкт наказу "Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 N 163", який оприлюднено на його офіційному вебсайті та надіслано на погодження до заінтересованих органів.

Таким чином, початок перебігу строку, з якого Законом № 361 встановлюється обов'язок щодо подання чи виправлення відомостей про КБВ та структуру власності юридичної особи, відбудеться з дня набрання чинності наказом Мінфіну "Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 р. № 163".

Про дату початку перебігу строку та дату його закінчення Мін’юст поінформує суб'єктів державної реєстрації додатково після того, як стане відома дата набрання чинності вищевказаним наказом Мінфіну.

* Закон України від 06.12.2019 р. № 361-IX "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".