Через ці помилки декларація ФОП не приймається

Декларація ФОП не приймається або відправилася з помилкою? У цьому відео розбираємо причини відмови, помилки з КЕП, реквізитами, звітним періодом, бланком декларації та інші.

Декларація не відправляється 

Ситуація перша, коли декларація не приймається взагалі. Зазвичай це технічні помилки, коли ФОП змінив електронний підпис; переплутав або не заповнив якісь обов’язкові реквізити в декларації; не зробив у звіті відмітку про обов’язкові додатки. Або сам звіт не пройшов форматний контроль. 

В цьому випадку залишається  тільки шукати де саме сталася помилка, виправляти її і намагатися відправити звіт заново, доти, доки не отримаєте обидві квитанції № 1 та № 2 зелені. 

Декларація відправилася, але з помилкою

Найчастіше ФОП припускаються саме сумових помилок. Наприклад, неправильно вказують суму доходу, ставку або суму податку, чи помиляються при розрахунку ЄСВ.

Навіть якщо декларацію прийнято і ви отримали позитивну квитанцію № 2, це не означає, що в ній немає помилок. Якщо суми зазначені неправильно, їх потрібно виправити.

Якщо граничний строк подання декларації ще не минув, достатньо подати декларацію повторно з типом «звітна нова» — без штрафів.

Якщо строк уже сплив, помилки виправляють через декларацію з типом «уточнююча» або в поточній звітній декларації. При цьому під час воєнного стану за самостійне виправлення таких помилок штрафи та пеня не нараховуються.

Найпоширеніші помилки

1 типова помилка — не той тип декларації

Декларація ФОП-єдинника може бути «звітна», «звітна нова», «уточнююча» або «довідкова». Плутанина між цими типами звіту — рекордсмен серед помилок.

2 помилка — не той звітний період

Дуже часто декларація може не відправлятися через те, що ФОП обрав неправильний звітний період, наприклад: ФОП групи 3 намагається подати річну декларацію замість квартальної. Або у шапці декларації зазначено один період, а в додатку — інший. Або буває, що  декларацію сформовано за період, коли ФОП ще не був платником ЄП або вже перейшов на загальну систему, тощо.

3 помилка — переплутали реквізити

Хоча Електронний кабінет зазвичай автоматично заповнює дані, під час імпорту декларації зі сторонньої програми можуть виникнути помилки. Наприклад, у податковому номері, ПІБ або електронному підписі. Тому в разі проблем із декларацією спочатку перевірте титульну частину.

4 помилка — «Неправильний підпис — сертифікат відсутній у реєстрі зареєстрованих сертифікатів»

Неправильний підпис — сертифікат відсутній у реєстрі зареєстрованих сертифікатів.

Таке повідомлення означає, що проблема пов'язана з електронним підписом. Наприклад, закінчився строк його дії, декларацію підписано чужим КЕП або пошкоджено файл підпису.

Ще одна поширена причина — ви отримали новий КЕП, але старий сертифікат ще діє. У такому разі податкова продовжує розпізнавати саме старий підпис.

Щоб вирішити проблему, потрібно відкликати старий сертифікат на сайті того АЦСК, де його отримували. Після оновлення даних, зазвичай це займає від кількох годин до доби, декларацію можна повторно підписати новим КЕП і надіслати.

5 помилка — декларація одна, а ідентифікаторів — два

Декларація єдиноподатника однакова для груп 1, 2 та 3, але будьте уважні: в Електронному кабінеті є два бланки

Так ось, дуже часто ФОП плутають їх і подають декларації з неправильним ідентифікатором. Якщо такий звіт: не прийняли — просто подайте його заново на правильному бланку з типом «звітна» . Гірше, якщо такий звіт прийняли. З точки зору податківців така декларація вважається неподаною. А щоб подати її знову, спочатку треба буде направити податківцям лист з поясненням ситуації і дочекатися, доки вони та ПФУ знімуть актуальність зі звіту, і тільки потім відправляти звіт на правильному бланкові з типом «звітна».

Більше помилок дивіться у відео.