Отключить рекламу

Подпишитесь!


18.09.17
10905 10 Печатать

Приложение 2 к декларации по НДС: порядок заполнения

Государственная фискальная служба Украины (далее - ГФС) в индивидуальной налоговой консультации от 07.09.2017 г. № 1859/6/99-99-15-03-02-15/ИПК (далее - Письмо № 1859) напомнила, что при заполнении приложения 2 к декларации по НДС в графах 2, 3 его заглавной части указывается отчетный (налоговый период), в котором возникла сумма отрицательного значения НДС в следующем формате:

- две цифры месяца (например - 01, 02, 03 и т.д., или квартал - I, II, III, IV),

- четыре цифры года (например - 2017).

При заполнении таблицы 1 приложения 2 следует учитывать значение строки 21 (сумма отрицательного значения, которая зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода) декларации по НДС.

Графы таблицы 1 приложения 2 заполняются в хронологическом порядке возникновения сумм отрицательного значения, отраженного в графе 4 (сумма всего) таблицы 1 приложения 2 начиная с отчетного периода, который является ближайшим к дате подачи налоговой декларации по НДС и заканчивая наиболее давним отчетным периодом.

В графе 5 указывается из графы 4 и сумма отрицательного значения (которая зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода), полученная плательщиком как правопреемником от налогоплательщика, который реорганизовался.

Значение графы 4 приложения 2 должно соответствовать суммарному значению строки 21 декларации по НДС и остатка суммы ошибочно и / или излишне уплаченных денежных обязательств по НДС по состоянию на 1 июля 2015 года, на которую был увеличено значение регистрационной суммы и суммы отрицательного значения, которая сформирована по результатам отчетного (налогового) периода по июль 2015 года/ III квартал 2015 года.

В указанном в обращении случае, в соответствующей строке графы 2 таблицы 1 приложения 2 следует указать - 06, а в соответствующей строке графы 3 таблицы 1 приложения 2 - 2017.

По материалам ГУ ГФС в Днепропетровской области
Отключить рекламу
Комментарии
  • новенькая
18.09.17 10:04

Пожалуйста, помогите разобраться! Новое предприятие, зарегистрировалось плательщиком НДС. Пустые Деки по НДС 3 месяца не сдавали(имели право). Но директор принес через два месяца: Акты на аренду складов, оплату. В июле и августе зарегистрированы НН поставщиком услуг. Имею ли я право их внести в сентябрьскую Деку не сдавая отчеты (со штрафами) за июль и август с отрицательным значением? И как правильно это сделать? Заранее благодарю.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ох
18.09.17 14:14

новенькая, не имеете права не сдавать. Только пустые по ЕСВ можно не сдавать, заранее уведомив письменно налоговую об отсутствии начисления зарплаты.Штрафы все равно будут за несдачу.Поэтому сдайте как положено деки за август и сентябрь с отражением в них НК.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 3
  • бух-бух
18.09.17 14:36

ох, зачем давать неправильную консультацию...

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • ох
18.09.17 15:26

бух-бух, то есть штрафы за неподачу деклараций НДС не выписывают?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ох
18.09.17 14:16

описка*сдайте деки за июль и август*

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 1
  • qwerty
18.09.17 10:12

В деке за сентябрь показываете эти накладные, только в дод. 5 ставите дату выписки так как в накладных, а в дод. 2 - это уже минус сентября пойдет.

Ответить
    Оценить
  • 7
  • 1
  • Ирина
18.09.17 15:03

новенькая, вы неточно описали ситуацию: акты - это ваш кредит или обязательства??? Если кредит, как я поняла, в сентябрьскую спокойно ставите зарегистрированные налоговые на Вас, правильно указывая периоды выписки, а если обязательство - надо сдать деки за июль и август.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Михаил
18.09.17 15:36

В додатку 2 есть податковый кредит за 2-е полугодие 2015г. Когда их можно закрыть? Заранее благодарю.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Инна
19.09.17 16:58

подскажите если в деке за июль было отриц.значение то в дод.2 указывала тоже самое значение.А уже в августе по деке получается положительное. Как отобразить додаток 2 за август.заранее спасибо.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • болик
19.09.17 17:33

Инна если полож.в августе , то дод.2 неподается

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться